Где в мире самые большие налоги

Налоги в разных странах мира: таблица 2019-2020 годов

Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.

Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.

В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2020 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов	Название страны	Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1	Македония	7,4
2	Катар	11,3
3	Кувейт	12,8
4	Бахрейн	13,5
5	Лесото	13,6
6	Саудовская Аравия	14,5
7	Замбия	14,8
8	Объединенные Арабские Эмираты	14,8
9	Грузия	16,4
10	Сингапур	18,4
11	Хорватия	18,8
12	Люксембург	20,2
13	Армения	20,4
14	Намибия	20,7
15	Камбоджа	21
16	Канада	21
17	Черногория	22,3
18	Гонконг	22,8
19	Оман	23
20	Кипр	23,2
21	Босния и Герцеговина	23,3
22	Монголия	24,4
23	Маврикий	24,5
24	Ботсвана	25,3
25	Лаос	25,8
26	Ирландия	25,9
27	Дания	26
28	Таиланд	26,9
29	Болгария	27

 

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев  видео, представленном ниже.

Вернуться к оглавлению

Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц

Место в рейтинге	Название страны	Ставка подоходного налога (в %)
1	Албания	10
2	Босния и Герцеговина	10
3	Болгария	10
4	Казахстан	10
5	Беларусь	12
6	Макао	12
7	Россия	13
8	Иордания	14
9	Коста-Рика	15
10	Гонконг	15
11	Литва	15
12	Маврикий	15
13	Сербия	15
14	Судан	15
15	Йемен	15
16	Венгрия	16
17	Румыния	16
18	Ангола	17
19	Украина	18
20	Черногория	19
21	Словакия	19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Вернуться к оглавлению

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге	Название государства	Размер общей налоговой ставки (в %)
1	Аргентина	137,3
2	Боливия	83,7
3	Таджикистан	80,9
4	Колумбия	75,4
5	Алжир	72,7
6	Мавритания	71,3
7	Бразилия	69
8	Гвинея	68,3
9	Франция	66,6
10	Никарагуа	65,8
11	Венесуэла	65,5
12	Италия	65,4
13	Китай	64,6
14	Чад	63,5
15	Гамбия	63,3
16	Бенин	63,3
17	Тунис	62,4
18	Индия	61,7
19	Испания	58,2
20	Коста-Рика	58
21	Бельгия	57,8
22	Шри-Ланка	55,6
23	Украина	52,9
24	Австрия	52
25	Кот-д`Ивуар	51,9
26	Мексика	51,8
27	Япония	51,3

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Вернуться к оглавлению

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:

• Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
• Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.

2. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
3. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
4. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
5. Бельгия. Налоговые ставки:

• Подоходный — 50 %.
• Социальный взнос — 13 %.
• Муниципальный — 11 %.

6. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
7. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
8. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

6. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.

Вернуться к оглавлению

Подоходный налог в разных государствах

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

1. Беларусь — 13 %.
2. Болгария — 10 %.
3. Латвия — 25 %.
4. Литва — 15 %.
5. Эстония –— 20 %.
6. Россия — 13 %.

Вернуться к оглавлению

Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:

1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.

   Налогообложение в Австрилии

2. Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
3. Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
4. Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
5. Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
6. Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
7. Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
8. Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.

Размер подоходного налога в разных странах

Страна	Размер подоходного налога (в %)
Португалия	56,50
Зимбабве	45,00
Франция	50,30
Израиль	50,00
Словения	50,00
Ирландия	48,00
Греция	46,00
Республике Конго	45,00
Люксембург	43,60
Папуа — Новая Гвинея	42,00
ЮАР	40,00
Чили	40,00
Гвинея	40,00
Сенегал	40,00
Швейцария	40,00
Тайвань	40,00
Уганда	40,00
Соединенные Штаты Америки	39,60
Норвегия	40,00
Марокко	38,00
Южная Корея	38,00
Суринам	38,00
Намибия	37,00
Алжир	35,00
Аргентина	35,00
Барбадос	35,00
Камерун	35,00
Кипр	35,00
Эквадор	35,00
Экваториальная Гвинея	35,00
Эфиопия	35,00
Габон	35,00
Мальта	35,00
Таиланд	35,00
Тунис	35,00
Турция	35,00
Вьетнам	35,00
Замбия	35,00
Венесуэла	34,00
Индия	33,99
Колумбия	33,00
Мавритания	33,00
Новая Зеландия	33,00
Пуэрто-Рико	33,00
Свазиленд	33,00
Мозамбик	32,00
Филиппины	32,00
Польша	32,00
Конго	30,00
Сальвадор	30,00
Индонезия	30,00
Кения	30,00
Лесото	35,00
Малави	30,00
Мексика	30,00
Никарагуа	30,00
Перу	30,00
Руанда	30,00
Сьерра-Леоне	30,00
Танзания	30,00
Бразилия	27,50
Самоа	27,00
Армения	25,00
Малайзия	26,00
Азербайджан	25,00
Бангладеш	25,00
Доминиканская Республика	25,00
Египет	25,00
Гана	25,00
Гондурас	25,00
Ямайка	25,00
Панама	25,00
Тринидад и Тобаго	25,00
Лаос	24,00
Нигерия	24,00
Шри-Ланка	24,00
Албания	10,00
Чешская Республика	22,00
Сирия	22,00
Узбекистан	22,00
Эстония	21,00
Лихтенштейн	21,00
Афганистан	20,00
Камбоджа	20,00
Фиджи	20,00
Грузия	20,00
Остров Мэн	20,00
Ливан	20,00
Мадагаскар	20,00
Мьянма	20,00
Пакистан	20,00
Сингапур	20,00
Молдова	18,00
Ангола	17,00
Украина	17,00
Румыния	16,00
Коста-Рика	15,00
Венгрия	16,00
Ирак	15,00
Сербии	15,00
Сейшельские острова	15,00
Судан	15,00
Йемен	15,00
Иордания	14,00
Боливия	13,00
Таджикистан	13,00
Макао	12,00
Казахстан	10,00
Косово	10,00
Ливия	10,00
Монголия	10,00
Гватемала	31,00

Вернуться к оглавлению

Государства без подоходного налога

В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:

1. Андорра.
2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
3. Бахрейн.
4. Бермуды.
5. Бурунди.
6. Кувейт.
7. Оман.
8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
9. Сомали.
10. Объединенные Арабские Эмираты.
11. Уругвай.
12. Вануату.
13. Виргинские острова.
14. Острова Кайман.
15. Монако.
16. Саудовская Аравия.

Налоги в 2020 году: анализ фискальной политики в разных странах

Оглавление

• Налоги в 2020 году: страны с максимальной фискальной нагрузкой
  • Швеция, до 57%
  • Дания, до 56%
  • Япония, до 50% + префектурный и местный подоходные налоги
  • Австрия, до 55%
  • Финляндия, 51,6% + соцстрах + налог на общественное вещание
  • Аруба, 59%
  • Нидерланды, 52%
  • Бельгия, 53,7%
  • Израиль, 50%
  • Словения, 50%
• Налоги в 2020 году в европейских юрисдикциях
• Где налоги в 2020 году самые низкие?
  • Канада, 31,4%
  • Великобритания, 30,8%
  • Австралия, 28,6%
  • Ирландия, 27,1%
  • Южная Корея, 22,2%
  • Израиль, 22,1%
  • Швейцария, 21,8%
  • Мексика, 20,1%
  • Новая Зеландия, 17,9%
  • Чили, 7%
• FAQ

Многие экономисты считают, что налоги в 2020 году постепенно снижаются. Другие, наоборот, уверены, что ситуация вокруг COVID-19 и очередной пик 12-летнего кризиса заставляют повышать фискальную нагрузку ради сохранения прежнего уровня бюджетных поступлений. Как это часто бывает, истина находится где-то посередине. Но одно мы можем сказать чётко: судить о привлекательности конкретной страны для бизнеса и уровне жизни в ней только по величине налогов бессмысленно.

Возьмём для примера Чили (средняя совокупная нагрузка около 7%) и ту же Южную Корею (аналогичный показатель втрое выше – 22,2%). Или пару Швеция – Словения. Подоходный налог в первой крайне высок – 57% (максимальная ставка), во второй шкала лояльнее – от 16% до 50%. Означает ли это, что Словения более социально ориентирована, чем Швеция? И таких примеров можно привести множество. Поэтому разговор о налоговой нагрузку – это в первую очередь анализ всех имеющихся факторов (часто не относящихся собственно к экономике). Следовательно, ориентироваться исключительно и только на «голые» цифры нельзя.

Ещё момент, который обязательно следует учитывать, касается разделения бизнеса и «простой жизни» в той или иной юрисдикции. Это означает, что страны с высоким уровнем налогов не являются лучшими для обычных людей, имена которых не фигурируют в многочисленных корпоративных документах. Впрочем, обратное утверждение так же верно. Одним словом, уровень налогообложения – это, скорее, не фактический критерий оценки, а один из инструментов комплексного анализа. Информативный, полезный, но весьма далёкий от реальной ситуации.

Теперь – пару слов о структуре материала, что Вы сейчас читаете. Концепция несколько раз менялась и дорабатывалась, и в итоге мы решили разбить его на 3 больших блока. В первом содержится информация по самым «дорогим» в плане фискальной нагрузки странам. В них налоги в 2020 году действительно оставались крайне высокими, хотя это и компенсировалось безопасностью, стабильностью, хорошей социальной защищённостью и некоторыми другими критериями.

Во втором блоке мы обсудим ситуацию, сложившуюся на европейском континенте. ЕС уже нельзя назвать несомненным экономическим лидером, но содружество остаётся очень сильным игроком на мировой арене, к тому же, для бизнеса родом из стран бывшего СССР государства Европы традиционно являются одними из лучших в плане выбора деловых партнёров.

Третья часть – это страны, где налоги можно назвать условно низкими. Обращаем Ваше внимание, что мы сознательно не включили в список чистые офшоры, большинство которых не взимают налогов вообще. Основная причина подобного решения – неясные перспективы безналоговых территорий как таковых в свете усиления борьбы с отмыванием грязных денег и финансированием терроризма. Поэтому не стоит обвинять авторов в непрофессионализме. Из-за того, что в этом блоке внимательные читатели не найдут, к примеру, Британских Виргинских островов, Гернси, Белиза, Доминики или Сейшел.

Статья является информационно-аналитической и не может считаться рабочей инструкцией по оптимизации или релокации бизнеса. Поэтому мы не готовы взять на себя ответственность в какой-либо явной или неявной форме, хотя и гарантируем актуальность фактических данных на момент написания (конец сентября 2020 года). Если Вам необходима профессиональная помощь по конкретному случаю, просим связаться с нашими экспертами по e-mail и договориться об индивидуальной консультации.

Налоги в 2020 году: страны с максимальной фискальной нагрузкой

Жаловаться на высокие обязательные выплаты в развитых странах не принято. Граждане прекрасно понимают, на что конкретно идут их деньги редко когда критикую их, оставаясь законопослушными налогоплательщиками. Поэтому не стоит воспринимать сборы как неизбежное зло. По крайней мере, если Вы цените блага и защиту, гарантированные государством. В качестве системообразующего критерия мы выбрали НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который в одинаковой степени относится и к «обычной» жизни, и к бизнесу.

Швеция, до 57%

Неформальный лидер рейтинга стран, где налоговая нагрузка на граждан самая высокая. Но здесь принята прогрессивная шкала, поэтому действительно значительные сборы касаются относительно небольшой прослойки населения. В этом отношении Швеция сильно отличается от РФ, где государство душит налогами буквально всех без разбора, в том числе и самозанятых. Например, если доход человека менее 490.700 SEK (чуть больше 55.000 USD), он выплачивает только коммунальный налог. С ростом благосостояния увеличивается и ставка, максимум она доходит до 57%, но таких граждан в Швеции не так много. Отметим, что налог на дивиденды довольно скромен – всего 10%.

Интересно, что в РФ, где НДФЛ равен 13%, условия жизни и ведения бизнеса гораздо хуже, чем в Швеции. И граждане скандинавской юрисдикции прекрасно понимают, что налоги – это гарантия безопасности, комфорта и защищённости. Местное фискальное ведомство занимает почетное 5 место (из 30) в неформальном рейтинге популярности государственных служб королевства.

Дания, до 56%

Ещё одна юрисдикция с формально высокой налоговой нагрузкой. Как и в случае со Швецией, датские 56% – это максимум. Реальные показатели ниже, но и они впечатляют. Среднестатистический гражданин отдаёт около 45% своих доходов (региональные + муниципальные налоги, сборы в центр занятости и государственный). Но, что характерно, менее счастливым он от этого не становится (как минимум от того, что в Дании очень высокие зарплаты). Подтверждение этому – 3 место юрисдикции в рейтинге стран с самыми довольными гражданами.

Япония, до 50% + префектурный и местный подоходные налоги

Вероятно, именно высокие налоговые ставки объясняют патологическую страсть японцев к труду. Отдыхают здесь по остаточному принципу, и довольно часто у людей случаются нервные срывы. Но сам факт того, что налоги необходимо заплатить, сомнению не подвергается. Японское общество крайне негативно относится к уклонистам, т. к. благосостояние страны является для наследников самураев первейшей обязанностью.

Австрия, до 55%

Налоги в 2020 году здесь действительно более чем весомые (как, впрочем, в большинстве стран Западной Европы). Основная нагрузка падает именно на физлиц, бизнес платит существенно меньше. Ставка социального обеспечения для «белых воротничков» – 18,07%, для «синих воротничков» – 18,2%, но фактический потолок ограничен отметкой в 4530 EUR. Несколько скрашивает ситуацию многочисленные льготы и вычеты (в т. ч., связанные с количеством членов семьи и детьми).

Финляндия, 51,6% + соцстрах + налог на общественное вещание

В юрисдикции действует прогрессивная ставка, поэтому правительству удаётся в зародыше подавить протестные настроения. В налогооблагаемую базу включают не только заработную плату, но и пенсии, социальные пособии и доходы с инвестиций. Помимо общегосударственных, есть ещё и муниципальные налоги, а также… церковный сбор (2%). Средства идут на финансовую поддержку той конфессии, к которой Вы принадлежите.

Аруба, 59%

Небольшие островные государства чаще всего выбирают офшорный путь, но здесь мы имеем дело с исключением. Заморская территория Нидерландов не стесняется собирать со своих граждан налоги, которые даже в Европе посчитали бы слишком высокими. Источники могут быть самыми разными – заработные платы, проценты, пенсии и дивиденды. Как говорят местные жители, если бы не потрясающие условия для серфинга и многочисленные туристы, никто бы такие налоги не терпел. А так получается, что все остаются довольными.

Нидерданды, 52%

На первый взгляд может показаться, что налоги в 2020 году здесь крайне высокие, но это не совсем так. Во-первых, в Нидерландах принята прогрессивная шкала, поэтому большая часть граждан юрисдикции выплачивают достаточно скромные суммы. Во-вторых, все доходы физических лиц подразделяются на три категории (каждая – со своими ставками):

• Зарплата, государственные пособия, пенсия, доходы от владения недвижимостью.
• Пассивные доходы: с дивидендов, с прироста капитала.
• Проценты со сбережений и инвестиционные доходы.

Для сравнения укажем минимальный уровень налога на доходы физических лиц – это всего 8,9% для тех, кто получает менее 19982 EUR в год (это 1665 EUR в месяц). Сумма по местным меркам небольшая, но вполне достаточная для комфортной жизни, пусть и без излишеств.

Бельгия, 53,7%

Юрисдикцию сложно назвать налоговым раем. Указанный максимум касается только очень богатых людей, но и для «простых смертных» ставки довольно высокие. Оптимизма не добавляет обязательные выплаты на соцобеспечение (+13,07%). С другой стороны, в стране созданы отличные условия для жизни, уровень социальной защиты крайне высокий, да и безопасность на достойном уровне.

Израиль, 50%

Земля обетованная – далеко не самое райское место в плане налоговых обязательств граждан. Но здесь ситуация примерно такая же, как и в других аналогичных юрисдикциях. Наиболее большие ставки касаются лишь лиц с высоким уровнем доходов (53490 ILS / 15554 USD). Если Вы имеете менее 6240 ILS (1814 USD), то будете отдавать государству 10%. Интересно, что в расчётную облагаемую базу идут даже те доходы, что были получены на спорных территориях.

Словения, 50%

Здесь принята прогрессивная, она растёт от 16% до максимальных 50%. Финансовый критерий по «потолочному» налогу – доход 70907 EUR. Обязательства по НДФЛ возникают не только у граждан Словении, но и у иностранцев, если они находятся на территории юрисдикции более 183 дней. По непроверенным данным, правительство планирует существенные налоговые изменения с целью привлечения в страну квалифицированных специалистов, которых пугает высокие ставки, но подтвердить или опровергнуть эту информацию мы не можем.

Самый интересный вывод, который можно сделать после знакомства с лидерами «антирейтинга» будет таков: высокие ставки чаще всего касаются лишь тех лиц, чьи доходы превышают некий граничный показатель. Это означает, что правительство, образно говоря, собирает «большую дань» только с тех, кто действительно много зарабатывает. В этом отношении плоская шкала, принятая в РФ, выглядит просто анахронизмом.

Налоги в 2020 году в европейских юрисдикциях

Уровень фискальных сборов в мире – показатель интересный, но для наших соотечественников относительно не очень полезный. Гораздо информативнее проанализировать налоги в европейских странах, которые к нам намного ближе. Чтобы отойти от схемы, использованной в первом блоке, мы решили взять в качестве основы сразу 3 показателя – НДС (базовая ставка, без льгот и вычетов), НДФЛ (максимальная ставка) и НДЮЛ, или корпоративный налог (максимальная ставка).

Общая налоговая нагрузка в странах Европы

Юрисдикция	НДС	НДФЛ	НДЮЛ
Австрия	20	55	35
Бельгия	21	50	39,99
Болгария	20	10	10
Хорватия	25	40	20
Кипр	18	35	10
Чехия	21	22	19
Дания	25	51,7	22
Эстония	20	20	21
Финляндия	24	48	20
Франция	20	45	33,33
Греция	18	20	15
Испания	21	47	30
Нидерланды	21	52	20
Ирландия	23	41	12,5
Литва	21	15	15
Люксембург	15	40	28,59
Латвия	21	23	15
Мальта	18	35	35
Германия	19	45	33
Польша	23	32	15
Португалия	23	56,5	15
Румыния	20	45	16
Словакия	20	32	23
Словения	20	50	15
Швеция	25	57	22
Венгрия	27	25	15
Великобритания	20	42	20
Италия	21	43	31,14

Несколько слов о том, на что лично мы обратили особое внимание:

• Литва. Юрисдикция по сути является филиалом рая на Земле, по крайней мере, в плане налогообложения. Принятые здесь ставки – 21% / 15% / 15% мало чем отличаются от минимальных по соответствующим позициям (15% / 10% / 10%), но очень далеки от максимумов (27% / 57% / 35%).
• Самые «дорогие» страны – это Швеция, Мальта и Венгрия.
• Юрисдикций, которые бы подпадали под определение офшоров в Европе нет (по крайней мере, если говорить о континенте).
• На статус классических мидшоров могут условно претендовать Болгария, Венгрия и Кипр.
• Самые низкие налоги (лидерство сразу по двум показателям!) в Болгарии и на Кипре.
• Налогово-прозрачный бизнес лучше вести в Великобритании (LLP), Шотландии (SLP) и Ирландии (LP).

Где налоги в 2020 году самые низкие?

Сразу уточним, что однозначно рекомендовать для жизни и/или бизнеса страны, о которых мы поговорим ниже, нельзя. Подобный критерий является весьма условным и не учитывает множество иных факторов, часто не менее важных. Также обращаем Ваше внимание, уважаемые читатели, что мы сознательно не включили в список юрисдикции, которые можно условно назвать офшорами или мидшорами. Иными словами, перед Вами – классические оншоры. Но в них проводится настолько привлекательная фискальная политика, что грань с безналоговыми юрисдикциями становится мало заметной.

Канада, 31,4%

Неформальный лидер общемирового рейтинга по критерию уровня жизни. Здесь создана и поддерживается мощнейшая система социальной защиты, причём 80% доходов государство собирает благодаря налогам. Выплачивать их обязаны все граждане и даже иностранцы, если они проживают на территории Канады не менее полугода. Отметим, что относительно невысокий уровень налогов дополняется льготами и вычетами. А многие категории граждан могут воспользоваться упрощённой системой учёта.

Великобритания, 30,8%

Юрисдикция выбрала прогрессивную шкалу налогообложения, благодаря чему удалось несколько снизить социальную напряженность, избежав падения бюджетных поступлений. Если доходы гражданина не превышают 12.000 GBP, то налоги он вообще не платит, вместо него это делает работодатель. В расчётную базу включаются все денежные поступления, в т. ч. заработная плата, любые премии и материальные поощрения, арендные выплаты, дивиденды и т. д.

Австралия, 28,6%

Налоги в 2020 году в юрисдикции мало того, что остаются невысокими, так ещё и обязанности по их выплатам переложены на нанимателя. Это означает, что при обсуждении условий работы на собеседовании потенциальному сотруднику сообщают сумму «грязными», т. е. до вычетов. Обратите внимание, что налоговый номер является практически обязательными, т. к. без него удерживать будут до половины доходов (с ним – в среднем 25%). Плюс дополнительно придётся отдать 2%, которые пойдут в счёт выплат по медстраховке.

В конце финансового года работник получает на руки документ, чем-то напоминающий «нашу» справку их бухгалтерии. В нём будут указаны все перечисленные суммы, а также величина налоговых отчислений. Достаточно часто реальные цифры получаются даже меньше ожидаемых, т. к. происходит перерасчёт, и «лишние» выплаты, если таковые есть, возвращаются.

Ирландия, 27,1%

Страна является настоящим раем для граждан, которых у нас называют самозанятыми. К ним традиционно относят людей творческих профессий, фрилансеров и свободных специалистов. В Ирландии они официально избавлены от обязательных выплат и, как следствие, от ярлыка налогового уклониста.

С теми, кто работает официально, ситуация также довольно благоприятная. Государство придерживается принципа «сборы зависят от доходов», причем порог, до которого лицо, не состоящее в законном браке, выплачивает минимальные налоги (20%), довольно высокий – 32.800 EUR в год. Если реальные доходы выше, ставка повышается до 40%. Если гражданин женат/замужем, льготный уровень увеличивается до 65.000 EUR, что даже по меркам благополучной Европы довольно много.

Помимо собственно налогов, граждане обязаны выплачивать социальный сбор. Его величина зависит от уровня дохода (т. е. шкала прогрессивная) и варьируется от 2% до 7%. 

Южная Корея, 22,2%

Лучшее подтверждение того факта, что страна, причисляемая к самым беднейшим, вполне может стать экономическим лидером, если чётко обозначит желаемые цели и будет заботиться о своих гражданах.  В плане общего отношения к своему развитию и имеющихся изначально ресурсов Южная Корея очень похожа на Сингапур, поэтому нет ничего удивительного, что обе юрисдикции сейчас находятся на самой вершине мирового экономического рейтинга.

Если говорить именно о налоговых выплатах, то они весьма скромны. Минимальная ставка – мизерные 6%, максимальная тоже не заставляет думать о смене юрисдикции – 33%. Средний показатель, который ближе всего к реальной жизни, зафиксирован на уровне 20%, причём это с учётом всех обязательных социальных выплат.

Израиль, 22,1%

Государство, которое с момента своего основания находится в состоянии перманентной войны, прекрасно понимало все риски, связанные с внутренним социальным напряжением, поэтому здесь на вооружение принята британская система налогообложения. Её, разумеется, адаптировали под местные реалии, но сути дела это не меняет.

Прогрессивная шкала предполагает 6 градаций, фискальные выплаты колеблются от 10% до 50%, но последний вариант встречается достаточно редко. Среднеарифметические налоги в 2020 году вполне «скромны» – 22,1%. В Израиле постоянно идут разговоры по поводу увеличения роста сборов (сказываются высокие военные расходы), и даже было предпринято несколько попыток провести новшества через Кнессет, но ни к каким видимым результатам они не привели.

Швейцария, 21,8%

Налоговые правила здесь весьма запутанны, т. к. ставки устанавливаются каждым кантоном индивидуально. Этот факт с учётом прогрессивной шкалы часто ставит в тупик только-только натурализовавшихся иностранцев, поэтому консультация независимого налогового адвоката является крайне желательной.

Обратите внимание, что налоги обязательны для всех граждан, постоянно проживающих на территории Швейцарии (минимальный критерий – 183 дня в году). Иностранцы, которые имеют здесь доходы, выплачивают пошлину.

Мексика, 20,1%

Система налогообложения в стране достаточно жёсткая, что неудивительно, учитывая далеко не самые радужные показатели уровня экономического развития. С одной стороны, средний уровень равен 20,1%, а минимальный – вообще 3%, что весьма мало. С другой стороны, налоги выплачиваются со всех поступлений, причём временами небольшой доход резко меняет фискальный статус плательщика, переводя его в иную, более «высокую», категорию.

Хороший пример сказанному – налог на недвижимость. Он невелик, но платить его обязаны все собственники. Но не дай Бог, гражданин будет сдавать квартиру в аренду (всю или хотя бы одну комнату или даже просто спальное место). В этом случае лицо превращается в бизнесмена со всеми вытекающими фискальными обязательствами (доход от предпринимательства).

Новая Зеландия, 17,9%

Налоговая система юрисдикции крайне гибкая, но, в отличие от той же Мексики, она прозрачная и понятная. Налоги в 2020 году выплачиваются на основе четырёх фиксированных ставок – 10%, 17,5%, 30% и 33%. Первый показатель относится к самым незащищённым слоям населения (естественно, по местным меркам, в других странах такие жители считались бы весьма состоятельными). Два последних рассчитаны на очень богатых граждан, который в Новой Зеландии не так много. Получается, что реальный уровень выплат относительно невелик.

Общую благоприятную картину несколько портит ситуация с теми, у кого нет налогового номера. Такие лица выплачивают почти половину своего дохода государству. Поэтому мы р

27 стран мира с самыми высокими налогами

Каждый год Всемирный экономический форум публикует свой отчет о глобальной конкурентоспособности мировой экономики. ВЭФ просматривает самые разные данные, от количества преподавателей математики в школах до уровня инфляции в каждой стране. Эти данные используются для того, чтобы создать целостную картинку по каждой стране. Одним из показателей, который использует ВЭФ, является уровень налогов, что указывает на низкую конкурентоспособность. Для измерения налога используют общую налоговую ставку Всемирного банка.

В принципе, все эти налоги взимаются с предприятий, но они отличаются от тех, которые берутся с людей, работающих на них. Мы рассмотрим страны с общей суммой налоговых ставок более чем 50%.

Япония - 51,3%

Япония имеет одну из крупнейших экономик, несмотря на то что налоговая ставка равна более чем 50%. Эта страна - пятая в Азии по величине налога.

Мексика - 51,8%

Она входит в незначительное количество стран Латинской Америки, в которых налоговая ставка превышает 50%. Ставка налога для корпораций находится на уровне 30%.

Кот-д`Ивуар - 51,9%

Берег Слоновой Кости требует 25% основного налога от прибыли компаний и около 30% от сфер телекоммуникаций, IT и коммуникаций.

Австрия - 52%

Одна из шести стран Европы с налоговой ставкой более 50%. Налоговая система Австрии имеет некоторые странности. К примеру, пары облагаются налогом отдельно даже после женитьбы.

Украина - 52,9%

Предпринимателям на Украине приходится бороться не только с серьезными геополитическим проблемами, но и практически с самыми высокими налогами в Европе. Только четыре европейские страны имеют более высокую налоговую ставку.

Шри-Ланка - 55,6%

Базовая ставка налога на Шри-Ланке для корпораций составляет 28%, но она вырастает до 40% для любого предприятия, которое решает заниматься алкоголем или табачными изделиями. Общая ставка налога гораздо выше из-за многих дополнений.

Бельгия - 57,8%

Эта страна Европейского Союза имеет четвертые по величине ставки налога в Еврозоне и самые высокие среди стран, которые не входят в большую пятерку.

Коста-Рика - 58%

В Центральной Америке немного стран, налоговая ставка в которых существенно превышает показатель в 50%. Но Коста-Рика оказалась одной из них. Частично это происходит благодаря высокому уровню налоговой активности в последние годы, что заставило политиков принять закон о повышении общих налогов.

Испания - 58,2%

Только две европейские страны большой пятерки смогли обогнать Испанию по показателям налоговой ставки для предприятий.

Индия - 61,7%

Политика Министерства финансов Индии сейчас направлена на то, чтобы сократить корпоративный уровень налогов более чем на пять процентных пунктов в течение четырех лет.

Тунис - 62,4%

Хотя есть много других стран, расположенных южнее, которые имеют более высокие цены, общая налоговая ставка в Тунисе занимает почетное второе место по величине в Северной Африке.

Бенин - 63,3%

Всемирный банк говорит о том, что подоходный налог для предприятий в стране составляет только 15,9%. Но множество других налогов значительно поднимают уровень отчислений, которые должна совершать фирма.

Гамбия - 63,3%

Без основных природных ресурсов эта страна входит в число самых бедных в мире. Налоги на оборот, а не на прибыль значительно повышают ставки для бизнеса.

Чад - 63,5%

Чад полагается в большей степени на сельское хозяйство и считается одной из беднейших стран. Налоги здесь равняются 1,5% от оборота или 40% от прибыли, в зависимости от того, что выше.

Китай - 64,6%

Как и во многих других странах из нашего списка, Китай взимает налоги не с прибыли предприятий, а с их оборота.

Италия - 65,4%

Она известна своими высокими налоговыми ставками, хотя все равно не является первой в Европе по этому показателю.

Венесуэла - 65,5%

Правительство этой страны во главе с Уго Чавесом внедрило в жизнь новую налоговую модель и резко увеличило размер ставки для иностранных компаний.

Никарагуа - 65,8%

В 2012 году МВФ предложил, чтобы страна упростила свою корпоративную налоговую систему.

Франция - 66,6%

Она возглавляет соответствующий список стран Европы, хотя нынешнее правительство пообещало отрегулировать систему и сократить корпоративные налоги.

Гвинея - 68,3%

Большинство корпоративных налогов Гвинеи оплачиваются за счет налога по фиксированной ставке на оборот предыдущего года.

Бразилия - 69%

Экономика этой страны считается самой крупной в Латинской Америке. Бразилия в прошлом году ликвидировала налог в размере 20% на бизнес-платежные ведомости в рамках реформирования налоговой системы.

Мавритания - 71,3%

В 2013 году эта страна, которая зависит от сельского хозяйства, утвердила удерживаемый налог в размере 15%, чтобы остановить проведение платежей в пользу нерезидентов.

Алжир - 72,7%

Эта страна имеет самую высокую общую налоговую справку в Африке.

Колумбия - 75,4%

В стране приняли новый налог на богатство. Хотя она занимает четвертое место в мире по размеру налогов, в Латинской Америке Колумбия лишь на третьей ступеньке.

Таджикистан - 80,9%

Эта страна в Центральной Азии имеет 2% законодательно установленной ставки налога на весь оборот, который занимает значительную часть средней прибыли компании.

Боливия - 83,7%

3%-й налог Боливии по операциям уничтожает 60% прибыли компании еще до того, как учитываются другие налоги. Но она по-прежнему проигрывает еще одной латиноамериканской стране.

Аргентина - 137,3%

Поразительно, но общая налоговая ставка в Аргентине превышает 100%-й доход корпораций. Только налог с оборота съедает 90% прибыли, и это еще до того, как учитываются налоги на оплату труда и финансовых операций!

Нашли нарушение? Пожаловаться на содержание

В какой стране самые высокие налоги?

Перед планированием переезда на ПМЖ необходимо узнать, в каких державах отмечаются самые высокие налоги. Существует опасность, что, переехав на новое место жительства, человек будет по итогу получать намного меньше, чем на родине. Чтобы обезопасить себя от такого сценария, необходимо заранее узнать о заработной плате и налоговых отчислениях конкретного государства. В этой статье мы расскажем о том, в какой стране самые высокие налоги и где лучше всего зарабатывают.

Коротко о самых высоких налогах мира

«Где самые высокие налоги?» – этот вопрос уже многие годы интересует предпринимателей, которые планируют открыть своё дело за границей своей родины. Налогообложение всегда являлось одним из ведущих показателей привлекательности бизнеса на той или иной территории. Новичкам порой кажется, что высокие налоги создают менее конкурентную среду, однако на деле это не всегда совпадает с реальностью. Для обретения знаний о ситуации в конкретной стране, необходимо чётко сопоставить предполагаемый уровень доходности предприятия и размер обязательных отчислений в государственную казну. Только в этом случае индивид получит максимально достоверные и развернутые данные.

Каждый год Всемирный экономический форум издаёт рейтинг конкурентоспособности. В нём принимают участие все мировые государства без исключения. На основе списка можно быстро и легко сообразить, где стоит начинать предпринимательскую деятельность. Рейтинг составляется на основе множества показателей, среди которых присутствуют данные об уровне налогов. Как правило, общая налоговая нагрузка включает: прибыль, соцвзносы, имущество и товарооборот.

На протяжении последних нескольких лет самые высокие налоги в мире отмечаются в районе Южной Америки. Первенство в этом списке заняла Аргентина. Государственные отчисления здесь составляют 137%. Стоит учитывать, что данный размер касается исключительно представителей бизнеса, но для рядовых сотрудников система подготовила менее жесткий подход. На втором месте – Боливия с 83,7 процентами. Колумбия тоже не может похвастаться хорошими условиями для бизнесменов – 69,7% дохода придётся отдать. Далее по рейтингу располагаются Бразилия – 69,2% и Венесуэла – 65%.

Кроме высоких отчислений, вышеописанные страны усложняют жизнь своим резидентам огромным количеством бюрократических процедур. Чтобы сдать отчётность, потребуется обойти несколько государственных сотрудников и хорошо разбираться в системе. В этих державах присутствуют специальные службы и специалисты, которые помогают со сбором и подачей документов. Обращаясь к ним, предприниматель существенно экономит своё время, но теряет ещё некую долю честного заработка. Длительные процедуры сдачи отчётностей и неразвитая электронная система документооборота существенно затрудняют процесс становления любой корпорации.

Не удивительно, что ввиду вышеизложенных обстоятельств, эти страны находятся практически в самом низу топа инвестиционной привлекательности. В Аргентине достаточно хорошо развит мелкий бизнес и ЧП. Для таких предприятий существует упрощенная система, которая даёт возможность полноценно развиваться. В то же время, масштабные проекты практически не имеют шансов на выживание. В Боливии другие приоритеты. Относительно велика доля государственного сектора, где занята преобладающая доля населения. Экономика Венесуэлы слишком национализирована, в связи с чем, нерезиденту будет крайне тяжело вывести свой бизнес на хороший уровень.

Если рассматривать показатели постсоветского пространства, то лидирующую позицию занимает Таджикистан – 80%. Относительно соседствующих республик, экономика здесь весьма слабая. В основном она ориентируется на сырьё и его сбыт в Россию. Кроме общепринятых налогов, здесь существует несколько дополнительных: на переработку и реализацию хлопка или алюминия.

Выбор места жительства. Что нужно знать, кроме налогообложения?

Перед основанием компании необходимо учесть ряд факторов. В противном случае бизнесмен может быстро обанкротиться. Важная информация, способствующая развитию или угасанию предприятия, делится на несколько категорий:

1. Требования к основателю фирмы. Какой статус должен получить иностранец для ведения правовой деятельности? Насколько важны его судимости и психические данные, играет ли роль материальное обеспечение и размер стартового капитала?
2. Особенности отстаивания своих прав. Как доказать свою правоту в конфликтной ситуации с клиентом или налоговиками? Что необходимо для того, чтобы обезопасить свой бизнес?
3. Правовую культуру. Как должны вести себя торговцы и личности, предоставляющие различного рода услуги?
4. Антимонопольные требования. Как устанавливать цены и бороться с конкурентами за покупателей?
5. Политическая ситуация. Насколько стабильна держава с политической точки зрения? Надвигаются ли масштабные перевороты или существенные изменения установившегося порядка?

Задавая все эти вопросы, человек приближается к полному пониманию ситуации. После получения ответов он сможет осознанно решить, стоит ли ему совершать переезд в эту страну или нет.

Самые высокие налоги в разных сферах

Не во всех отраслях государственные отчисления одинаковы. С кого-то берут больше, с кого-то – меньше. Задачей грамотного бизнесмена является выявление оптимальных условий для своей деятельности. Для этого предлагаем рассмотреть несколько сфер и узнать, где с них взимают самые высокие налоги:

• Корпоративный (на общий доход корпорации) значительнее всего сказывается на жителях ОАЭ. Ставка там составляет 55%. В США её размер несколько меньше – 40, а в Японии – 38%.
• Косвенный (пошлины, акцизы, добавочная стоимость и т. д.) больше всего обременяет венгерцев (27%), в Исландии – 25,5%, а в Норвегии, Хорватии, Дании и Швеции – по 25%.
• Подоходный взимается с каждого, кто официально получает какую-либо прибыль. Обычно это касается заработной платы на предприятиях. Самый высокий подоходный налог в миреотмечен в Атубе. Там его размер составляет 58,95%. Также крайне высокими сборами отличается Швеция (56,6%), Дания (55,56%) и Финляндия (51,13%).

Где самые высокие налоги в мире:

Имея ввиду сферу деятельности, которой собирается заняться читатель, будет нетрудно подобрать лучшие условия для этого.

Где лучше всего зарабатывают?

Выбор ПМЖ сильно связан со средней заработной платой, на которую можно рассчитывать после переезда. Следующий список из 5-ти высокодоходных уголков мира поможет сделать свой решающий шаг.

1. Люксембург отличается маленькой территорией, однако очень хорошо развит в экономическом смысле. Основные вливания финансов поступают в банковскую сферу от иностранцев. Здесь также производят сталь, каучук и различное промышленное оборудование. В среднем люди получают по 61 500$.
2. США знамениты на весь мир фондовыми рынками и огромными денежными оборотами. Американцы могут похвастаться самой крупной чистой прибылью, однако сильно радоваться этому факту не стоит. Рабочая неделя здесь немного длиннее, чем у большинства жителей Земли – 44 часа. Рабочие в США получают приблизительно по 57 000$.
3. Швейцария производит самые качественные вещи в мире. Часы, сыры и шоколад изготавливаются здесь исключительно на высшем уровне. Бюджет страны очень сбалансированный, а безработица почти отсутствует – поэтому Швейцария всегда находится на верхних позициях любого мирового рейтинга. Зарплаты швейцарца вполне хватит на то, чтобы прекрасно жить и регулярно путешествовать по миру – 57 000$.
4. Бельгия отличается высокоразвитой диверсифицированной экономикой и хорошим уровнем ЗП. Люди здесь получают приблизительно 48 000 долларов, а это весьма щедрая оплата труда, относительно других территорий. Сотрудникам выделяют достаточно много выходных и обеспечивают их достойными условиями работы. Выплаты здесь регулярно индексируются, а это значит, что с ростом цен на основные продукты и жильё, поднимается и заработная плата.
5. Канада выстроила мощную экономическую систему благодаря огромным территориям и налаженному процессу производства. Это крупный экспортёр нефти, который обладает шикарными ресурсами не только в сфере «черного золота», но и в лесной промышленности. За последнее время положение страны довольно неопределенно по причине обвала стоимости основного сырья. При этом уровень заработной платы всё ещё остаётся высоким и составляет 48 тысяч.

В каждой из этих стран можно продуктивно работать, обеспечивая себе весьма комфортную жизнь.

Страны с самыми высокими налогами

В рейтинге представлена пятёрка мест с очень жестким налогообложением. В этих районах работа имеет крайне низкую производительность, и жители затрудняются найти такую сферу, где не придётся отдавать государству большую часть своей зарплаты. Ниже вы узнаете, где самые высокие налоги в мире:

1. Аргентина знаменита своими удивительными зажигательными танцами и талантливыми футболистами. Здесь можно встретить один из самых вкусных виноградов и шоколадов мира. О здешних винах бытуют легенды, а туристы приезжают посмотреть величественные города и насладиться изысканными блюдами.
   Вместе с тем, самим жителям Аргентины приходится несладко. К удивлению многих читателей, общий уровень налогообложения превышает прибыль корпорации. Как это возможно? Здесь не самые высокие подоходные налоги, но с общего товарооборота взимают целых 90%, после чего требуется оплатить ещё ряд пунктов (ЗП, транзакции и т. д.). В итоге выходит число, примерно составляющее 137%.
2. Боливия – прекрасный экзотический уголок Земли, размещенный на южноамериканском континенте. Каждый путешественник, который хоть раз побывал здесь, навсегда запомнит это яркое приключение. Удивительный мир флоры и фауны завораживает. Обилие экзотических растений и животных позволяет получить совершенно неповторимые впечатления и новый опыт.
   Интересное и весьма необычное государство устанавливает жесткие рамки для своих предпринимателей. Финансовые транзакции облагаются трёхпроцентным налогом. Казалось бы, в единичных случаях, это не так уж и много. Но в периоды активной деятельности компании совершают по 15-20 переводов за месяц, что в итоге выливается в крупную сумму. Как правило, за транзакции бизнесмен обязан отдавать до 60% своего дохода. Учитывая все остальные обязательные платы, получается около 83%.
3. Таджикистан является одним из древнейших государств. На его территории до сих пор сохранилась масса культурно-исторических памятников, посмотреть на которые приезжают люди со всего мира. Старинные дворцы, музеи, росписи и остатки реальных жилых зданий – эти и многие другие причины заставляют полюбить величественную страну.
   Оформлять проживание здесь резко противопоказано всем, кто планирует быстро и легко развивать свою корпорацию. Суммарный уровень налогообложения составляет 80,9%. Предпринимателю остаётся меньше 20% собственной прибыли на то, чтобы оплатить работу своих сотрудников и обязательные издержки (аренда, покупка оборудование, коммунальные платежи и прочее). Доходность компаний крайне мала.
4. Колумбия с недавнего времени обременила своих богатейших резидентов новым налогом на роскошь. Теперь выплаты в бюджет будут распределяться между богатыми и бедными более честно, что немного снизит давление на нижние социальные слои. Но даже при этом сборы всё ещё отнимают большую часть предпринимательского дохода – 75,4%.
   В стране хорошо развита горнодобывающая отрасль. Обширные запасы полезных ископаемых сосредоточены по большей части в горах Анд. Здесь добывается в больших масштабах серебро, золото, изумруды, платина, нефть, уголь, газ и другие ценные ресурсы. Найдены крупные месторождения свинца, марганца, ртути и меди. На данной территории выгоднее всего заниматься добычей полезных ископаемых и заграничным импортом.
5. Алжир занимает первое место среди Африканских представителей и пятое – по миру. Для ведения законной деятельности тут необходимо заплатить около 72% со своего дохода. Эта крупнейшая страна обогащает бизнесменов-нефтедобытчиков, однако всем остальным найти себе призвание достаточно трудно. Большая часть ЧП обречено на провал только по причине огромного государственного сбора.
   Любознательному путешественнику рекомендуется посетить Алжир хотя бы потому, что государство сохранило свою древнюю историю. Здесь можно встретить многочисленные культурные и религиозные памятники. Величественные строения завораживают взгляд и пленяют историков.

Каждая из этих стран по-своему прекрасна. Они обладают богатым историческим и культурным наследием, что делает их весьма удачными местами для путешествий. Вместе с тем, жить и развиваться в этих краях практически невозможно.

Интересный факт! Существуют территории, на которых вовсе не требуется оплата косвенного и корпоративного сбора. К таковым относятся: Бахрейн, Бермудские, Каймановы и Багамские острова. В КНДР официально отсутствует всякое налогообложение, а самые низкие ставки отмечаются в Болгарии, Боснии, Албании Казахстане – всего по 10%. В Белоруссии и Макао необходимо оплачивать по 12%, а в России – 13%.

Ознакомившись с данной статьей, читатель понял, что принимать решение насчёт своего постоянного места жительства нельзя «на скорую руку». Это может повлечь за собой огромные проблемы с бизнесом и даже с законом. Обдумывайте каждый свой шаг и советуйтесь с профессионалами – в этом случае предпринимательство будет развиваться с максимальным успехом.

Оказывается, налогообложение иногда устанавливается совершенно неожиданным образом! Следующее видео покажет несколько самых нелепых государственных сборов:

Топ стран с высокими подоходными налогами

Достоверно известно, что максимальные налоговые ставки для граждан установлены на территории Европы. Именно по этой причине очень часто Старый Континент считается адом налогового режима в сравнении с тропическими странами, налоги в которых на минимальном уровне. Жители государств Восточной Европы каждый год обращают внимание власти на то, что у них высокие налоги, однако, в действительности, если сравнивать налоговые ставки для физических лиц Восточной Европы и всей остальной Европы, то у первых они намного ниже. Основной элемент налогового бремени — подоходный налог, различные взносы социального страхования.

Ниже представлен рейтинг государств, в которых самые высокие налоги и именно размер взносов учитывался во время его составления. При этом важно помнить и про НДС, начисляющийся на различные услуги, товары.

Франция

Франция – настоящий рекордсмен, если рассматривать сферу налогообложения. Богатейшие французы вынуждены отдавать примерно ¾ собственного дохода на различные налоги. По этой причине, вполне логично, что большинство местных жителей выбирают возможность платить налоги в странах, которые отличаются большей «дружелюбностью». Например, уже много лет так делает любимый многими актер Жерар Депардье.

Дания

Граждане Дании, получающие высокий доход, платят налоговым органам примерно 55% заработка.

Швеция

На территории Швеции похожая история. Максимальная ставка налога достигает отметки в 55%.

Бельгия

Если рассматривать налоговое бремя, то до момента, пока Франция не ввела налоговую ставку, равную 75 %, бельгийцы отставали от нее совсем немного. На сегодняшний день в Бельгии максимальная ставка достигает отметку в 53% для физических лиц.

Италия

Обеспеченным гражданам Италии приходится платить 52% подоходного налога на солнечном побережье, если они проживают в стране официально.

Испания

Самая высокая налоговая ставка для граждан Испании равна 52 %. Она является логичным последствием нестабильной политики в сфере экономики, которая проводится властью государства.

Вслед за этими шестью странами идут Финляндия, Словения, Австрия, где налоговая ставка приблизительно равна итальянской и испанской.

Вы бы согласились платить такие высокие налоги в соответствии с законодательством при условии увеличения собственного дохода в несколько раз?

Дата публикации статьи: 22.07.2020

Где самые высокие и низкие налоги – Деньги – Коммерсантъ

Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за "фискальную оптимизацию", сохраняется немало мест, где они равны нулю.

По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.

За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).

Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.

В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.

По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.

Самые низкие ставки корпоративного налога

N Налоговая юрисдикция Ставка (%) 1 Черногория 9 2 Албания 10 3 Босния и Герцеговина 10 4 Болгария 10 5 Гибралтар 10 6 Македония 10 7 Парагвай 10 8 Катар 10 9 Макао 12 10 Оман 12 11 Кипр 12,5 12 Ирландия 12,5 13 Лихтенштейн 12,5 14 Иордания 14 15

стран, платящих самые высокие налоги

Бен Лоудермилк, 6 июня 2019 в World Facts

В Бельгии самый высокий налог на прибыль среди всех стран ОЭСР.

---

Налогообложение - полезный инструмент для улучшения жизни в любой стране, учитывая, что его доходы эффективно используются для улучшения благосостояния ее граждан и достижения целей по развитию ее инфраструктуры.Однако не все страны имеют одинаковый уровень подоходного налога. Ниже приводится отчет о странах мира, в которых в среднем самые высокие ставки подоходного налога. Все данные получены от Организации экономического сотрудничества и развития.

10.Люксембург - 29,5%

Люксембург - небольшая страна в Западной Европе, не имеющая выхода к морю. В Люксембурге существует 19 различных налоговых категорий. Максимальная ставка налогообложения - 40%. Люксембург славится высоким качеством жизни.

9.Финляндия - 30%

Финляндия находится в Северной Европе. Налоговая администрация Финляндии занимается обработкой налогов в стране. Граждане Финляндии облагаются налогом в среднем 30% от своего дохода, при этом максимально возможная сумма составляет 31,75% для самой высокой налоговой категории. Собираемые в Финляндии налоги распределяются между правительством, церковью, муниципалитетами и Kela, учреждением, которое заботится о социальных услугах, таких как пособия по безработице, детские пособия, медицинское страхование и финансовая помощь студентам.

8. Нидерланды - 30,5%

Нидерланды - «низменная страна» в Западной Европе.Налоги в Нидерландах могут принимать форму подоходного налога, НДС, корпоративного налога и подоходного налога. Хотя наивысший уровень дохода в Нидерландах раньше составлял 72%, в 2001 году он был снижен до 52%. Сегодня средний уровень подоходного налога составляет 30,5%.

7.Италия - 31,4%

Италия - страна на юге Европы, известная своими историческими центрами городов, вкусной едой и красивыми видами. Это также одна из самых посещаемых стран в мире. Налоговое агентство Италии отвечает за сбор налогов в Италии. Система подоходного налога в Италии является прогрессивной, а это означает, что сумма налога на прибыль зависит от того, сколько они зарабатывают. Самая высокая сумма, которую можно обложить налогом в Италии, составляет 43%.

6. Австрия - 32,8%

Австрия, немецкоязычная страна с населением более 8 миллионов человек, считается одной из самых облагаемых налогами стран Европы.В зависимости от дохода уровень подоходного налога в Австрии может достигать 50%. Однозначно, что женатые люди в Австрии облагаются налогом отдельно.

5.Венгрия - 33,5%

Венгрия расположена в Центральной Европе с населением около 10 миллионов человек. Подоходный налог взимается как местными, так и федеральными правительствами. Подоходный налог, взимаемый в Венгрии, составляет около 33% ее ВВП. Налоговые льготы доступны в Венгрии в зависимости от определенных факторов, таких как размер семьи.

4.Словения - 34,1%

Словения - государство в юго-восточной Европе. В 2006 году Словения приняла закон об упрощении системы налогов, взимаемых в стране. Средняя налоговая ставка составляет около 34,1%.

3.Дания - 35,8%

Дания - небольшая страна, расположенная в Северной Европе. Подоходный налог в Дании взимается как на государственном, так и на местном уровне. Датчане облагаются налогом в среднем 35,8% от своего дохода. Говорят, что высокие налоги способствуют развитию социальных служб Дании, которые считаются одними из самых сильных в мире - возможно, это причина, по которой в Дании якобы самые счастливые люди!

2.Германия - 39,7%

Германия, население которой составляет 82 миллиона человек, является самой густонаселенной страной Европы. Налоги в Германии контролируются федеральным правительством, отдельными землями и, наконец, на местном уровне. В 2014 году Германия собрала почти 600 миллиардов евро налоговых поступлений. Этот доход распределяется между тремя уровнями правительства.

1.Бельгия - 39,8%

Бельгия - это дом Европейского Союза, известный своим высококачественным производством шоколада, вафель и уникальной многоязычной культурой. Он также отличается самой высокой ставкой налога на прибыль в мире, при средней ставке налога на прибыль 39,8%. Помимо налогов, взимаемых на федеральном уровне, налоги также взимаются на местном уровне, а также на уровне штата. Подоходный налог в Бельгии зависит от суммы полученного дохода и может варьироваться от 25% до 50%.

Налоги в странах ОЭСР

Место	Страна	Средняя налоговая ставка (средняя зарплата)
1	Бельгия	39.8
2	Германия	39,7
3	Дания	35,8
4	Словения	34,1
5	Венгрия	33,5
6	Австрия	32,8
7	Италия	31,4
8	Нидерланды	30,5
9	Финляндия	30
10	Люксембург	29 .5
11	Франция	28,7
12	Исландия	28,7
13	Латвия	28,4
14	Турция	28,2
15	Португалия	26,6

.

корпоративных налоговых ставок во всем мире

Ключевые выводы

• В целом, в крупных промышленно развитых странах, как правило, установлены более высокие ставки налога на прибыль корпораций, чем в развивающихся странах.
• Средняя установленная законом ставка налога на прибыль корпораций в мире, измеренная в 176 юрисдикциях, составляет 24,18%. При взвешивании по ВВП средняя установленная ставка составляет 26,30 процента.
• В Европе самый низкий средний региональный показатель - 20,27 процента (25,13 процента по ВВП).И наоборот, в Африке самый высокий средний нормативный показатель по региону - 28,45 процента (28,15 процента, взвешенное по ВВП).
• Средняя максимальная корпоративная ставка среди стран ЕС составляет 21,77 процента, 23,59 процента в странах ОЭСР и 27,65 процента в странах Большой семерки.
• Средняя ставка установленного законом корпоративного налога в мире постоянно снижалась с 1980 года, причем наибольшее снижение произошло в начале 2000-х годов.
• Средняя установленная законом ставка корпоративного налога снизилась во всех регионах с 1980 года.

Введение

В 1980 году ставки корпоративного налога во всем мире составляли в среднем 40,38 процента и 46,67 процента, если взвешивать их по ВВП [1]. С тех пор страны осознали влияние высоких ставок корпоративного налога на решения об инвестициях в бизнес, так что в 2019 году средний показатель сейчас составляет 24,18 процента и 26,30 процента, взвешенного по ВВП, для 176 отдельных налоговых юрисдикций.

Снижение было замечено во всех крупных регионах мира, в том числе в крупнейших экономиках.Налоговая реформа 2017 года в США приблизила установленную ставку налога на прибыль корпораций из одной из самых высоких в мире к середине распределения. Если в 2017 году в США была четвертая по величине ставка корпоративного подоходного налога в мире [3], то сейчас они занимают среднее место среди исследованных стран и налоговых юрисдикций.

Европейские страны, как правило, имеют более низкие ставки корпоративного подоходного налога, чем страны в других регионах, а во многих развивающихся странах ставки корпоративного подоходного налога выше среднемировых.

Сегодня в большинстве стран ставки корпоративного налога ниже 30 процентов.

Самые высокие и самые низкие ставки корпоративного налога в мире [4]

В большинстве из 218 отдельных юрисдикций, опрошенных в 2019 году, ставки корпоративного налога ниже 25 процентов, а в 111 - от 20 до 30 процентов. Средняя налоговая ставка среди 218 юрисдикций составляет 22,79% [5]. В Соединенных Штатах самая высокая ставка корпоративного налога - 84 ^-я , а совокупная установленная ставка составляет 25.89 процентов.

Двадцать стран с самыми высокими установленными законом ставками налога на прибыль охватывают все регионы, хотя и неравномерно. В то время как девять из 20 ведущих стран находятся в Африке, Европа появляется только дважды, а Азия - один раз. Из оставшихся юрисдикций одна находится в Океании, а восемь - в Северной и Южной Америке. [6]

Единственные страны с крупной экономикой в ​​первой двадцатке - это Франция (34,43 процента) и Бразилия (34 процента).

Таблица 1: 20 самых высоких установленных законом ставок подоходного налога в мире, 2019 г.

Примечание: таблица включает 21 юрисдикцию, потому что Камерун, Колумбия, Сент-Китс и Невис и Сейшельские острова имеют одинаковую налоговую ставку. * Объединенные Арабские Эмираты - это федерация семи отдельных эмиратов. С 1960 года каждый эмират вправе по своему усмотрению взимать ставку корпоративного налога до 55 процентов с любого бизнеса. На практике этот налог в основном взимается с иностранных банков и нефтяных компаний. Для получения дополнительной информации о системе налогообложения в Объединенных Арабских Эмиратах см. PwC, «Сводная информация о мировых налогах - Ставки корпоративного подоходного налога (КПН)». Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https: // stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», https://home.kpmg/xx/en/home/services/tax/tax-tools-and-resources/tax-rates-online/corporate-tax-rates-table.html. ; и исследовал индивидуально, см.
Страна	Континент	Оценить
Объединенные Арабские Эмираты *	Азия	55%
Коморские острова	Африка	50%
Пуэрто-Рико	Северная Америка	37.5%
Суринам	Южная Америка	36%
Чад	Африка	35%
Демократическая Республика Конго	Африка	35%
Экваториальная Гвинея	Африка	35%
Гвинея	Африка	35%
Кирибати	Океания	35%
Мальта	Европа	35%
Сен-Мартен (Французская часть)	Северная Америка	35%
Синт-Мартен (голландская часть)	Северная Америка	35%
Судан	Африка	35%
Замбия	Африка	35%
Франция	Европа	34.43%
Бразилия	Южная Америка	34%
Венесуэла (Боливарианская Республика)	Южная Америка	34%
Камерун	Африка	33%
Колумбия	Южная Америка	33%
Сент-Китс и Невис	Северная Америка	33%
Сейшельские острова	Африка	33%

На другом конце спектра, 20 стран с самыми низкими ненулевыми нормативными ставками корпоративного налога, все ставки сборов ниже 15 процентов.В одиннадцати странах установленная ставка составляет 10 процентов, шесть из них - небольшие европейские государства (Андорра, Босния и Герцеговина, Болгария, Гибралтар, Косово и Македония). Единственные две крупные промышленно развитые страны [7] , представленные среди 20 нижних стран, - это Ирландия и Венгрия. Ирландия известна своей низкой ставкой 12,5 процента, которая действует с 2003 года. Венгрия снизила ставку налога на прибыль с 19 до 9 процентов в 2017 году [8].

Таблица 2. 20 самых низких законодательных ставок корпоративного подоходного налога в мире, 2019 г. (за исключением юрисдикций с нулевой процентной ставкой корпоративного подоходного налога)

Примечание. Таблица включает 21 юрисдикцию, поскольку Кипр, Ирландия и Лихтенштейн имеют одинаковую налоговую ставку. Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки /».
Страна	Континент	Оценить
Барбадос	Северная Америка	5,5%
Узбекистан	Азия	7,5%
Туркменистан	Азия	8%
Венгрия	Европа	9%
Черногория	Европа	9%
Андорра	Европа	10%
Босния и Герцеговина	Европа	10%
Болгария	Европа	10%
Гибралтар	Европа	10%
Косово, Республика	Европа	10%
Кыргызстан	Азия	10%
Науру	Океания	10%
Парагвай	Южная Америка	10%
Катар	Азия	10%
Бывшая югославская Республика Македония	Европа	10%
Тимор-Лешти	Океания	10%
Китай, Специальный административный район Макао	Азия	12%
Республика Молдова	Европа	12%
Кипр	Европа	12.5%
Ирландия	Европа	12,5%
Лихтенштейн	Европа	12,5%

Из 218 исследованных юрисдикций 13 в настоящее время не взимают общий корпоративный подоходный налог. Все эти юрисдикции являются небольшими островными государствами. Некоторые из них, например Каймановы острова и Бермуды, известны отсутствием корпоративных налогов. В Бахрейне нет общего корпоративного подоходного налога, но есть целевой корпоративный подоходный налог для нефтяных компаний.[9]

Таблица 3. Страны без Общего корпоративного подоходного налога, 2019 г.

Источники: ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки».
Страна	Континент
Ангилья	Северная Америка
Багамы	Северная Америка
Бахрейн	Азия
Бермудские острова	Северная Америка
Британские Виргинские острова	Северная Америка
Каймановы острова	Северная Америка
Гернси	Европа
Остров Мэн	Европа
Джерси	Европа
Сен-Бартелеми	Северная Америка
Острова Теркс и Кайкос	Северная Америка
Вануату	Океания
Острова Уоллис и Футуна	Океания

Региональные различия в ставках корпоративного налога

Ставки корпоративного налога могут значительно различаться в зависимости от региона.В Африке самая высокая средняя установленная законом ставка корпоративного налога среди всех регионов - 28,45 процента. В Европе самая низкая средняя установленная законом ставка корпоративного налога среди всех регионов - 20,27 процента.

Если взвешивать по ВВП, Южная Америка имеет самую высокую среднюю установленную законом ставку корпоративного налога - 32,01 процента. В Европе самый низкий средневзвешенный установленный законом налог на прибыль - 25,13 процента.

В целом, в более крупных и промышленно развитых странах, как правило, более высокие ставки налога на прибыль, чем в более мелких странах.Эти показатели часто выше среднемировых. В G7, в которую входят семь самых богатых стран мира, средняя ставка налога на прибыль корпораций составляет 27,65 процента, а средневзвешенная ставка - 27,22 процента. В государствах-членах ОЭСР установленная средняя ставка корпоративного налога составляет 23,59 процента, а при взвешивании по ВВП - 26,53 процента. В странах БРИКС [10] средняя установленная ставка составляет 27,40 процента, а средневзвешенная ставка налога на прибыль корпораций составляет 26,52 процента.

Таблица 4. Средняя ставка корпоративного налога по регионам или группам, 2019 г.

Источники: Законодательные ставки корпоративного подоходного налога взяты из ОЭСР, «Таблица II.1. Законодательная ставка налога на прибыль »; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога»; и индивидуально исследованы, см. Налоговый фонд, «мировые корпоративные налоговые ставки». Расчеты ВВП взяты из Международного набора данных по макроэкономике Министерства сельского хозяйства США.
Регион	Средняя оценка	Средняя ставка, взвешенная по ВВП	Количество обслуживаемых стран
Африка	28.45%	28,15%	49
Азия	21,32%	26,08%	46
Европа	20,27%	25,13%	39
Северная Америка	25,85%	26,26%	22
Океания	23,75%	29,74%	8
Южная Америка	27,63%	32.01%	12
G7	27,65%	27,22%	7
OECD	23,59%	26,53%	36
БРИКС	27,40%	26,52%	5
ЕС	21,77%	25,95%	28
G20	27,11%	26,94%	19
Весь мир	24.18%	26,30%	176

Распределение ставок корпоративного налога [11]

Очень немногие налоговые юрисдикции взимают корпоративный подоходный налог по установленной ставке выше 35 процентов. На следующей диаграмме показано распределение ставок корпоративного подоходного налога между 218 юрисдикциями в 2019 году. Во многих странах (всего 111) ставка составляет от 20 до 30 процентов. В 24 юрисдикциях установленная ставка корпоративного налога составляет от 30 до 35 процентов.В 79 юрисдикциях установленная ставка корпоративного налога ниже 20 процентов, а в 190 юрисдикциях ставка корпоративного налога ниже 30 процентов.

Рисунок 1.

Снижение ставок корпоративного налога с 1980 года

За последние 39 лет ставки корпоративного налога постоянно снижались во всем мире. В 1980 году невзвешенная средняя ставка государственного налога в мире составляла 40,38 процента. Сегодня средняя установленная ставка составляет 24.18 процентов, что на 40 процентов меньше, чем за 39 лет исследования [12].

Средневзвешенная установленная ставка оставалась выше простой средней за этот период. До налоговой реформы в США в 2017 году Соединенные Штаты в значительной степени отвечали за поддержание столь высокого средневзвешенного значения, учитывая их относительно высокую налоговую ставку, а также их значительный вклад в мировой ВВП. На рисунке 2 показано значительное влияние изменения корпоративной ставки в США на средневзвешенное значение в мире.Средневзвешенная ставка налога на прибыль корпораций снизилась с 46,67 процента в 1980 году до 26,30 процента в 2019 году, что представляет собой снижение на 44 процента за 39 лет, в которых проводился опрос.

Со временем все больше стран перешли на налогообложение корпораций по ставкам ниже 30 процентов, и Соединенные Штаты последовали этой тенденции, изменив налоги в конце 2017 года. Такое изменение распределения ставок корпоративного налога было далеко не последовательным. Самый большой сдвиг произошел между 2000 и 2010 годами: 77 процентов стран установили установленную ставку ниже 30 процентов в 2010 году и только 41 процент стран установили установленную ставку ниже 30 процентов в 2000 году.[13]

В период с 1980 по 2019 год во всех регионах наблюдалось чистое снижение средних установленных законом ставок. Наибольшее снижение среднего показателя произошло в Европе: в 1980 году средний показатель с 44,6 процента упал до 20,27 процента, что представляет собой снижение почти на 55 процентов. В Южной Америке наблюдалось наименьшее снижение: средний показатель снизился только на 25 процентов, с 36,66 процента в 1980 году до 27,63 процента в 2019 году.

В Африке, Океании и Южной Америке были периоды, когда средняя установленная ставка увеличивалась, хотя средние ставки уменьшались во всех регионах за весь период.В каждом случае увеличения средней скорости изменение было относительно небольшим, с абсолютным изменением менее 2 процентных пунктов между десятилетиями.

Рисунок 2.

Следующая карта иллюстрирует глобальную тенденцию к снижению ставок налога на прибыль предприятий. Из 138 юрисдикций, для которых набор данных включает установленные законом ставки подоходного налога как за 2000, так и за 2019 год, только шесть стран повысили свои ставки за этот период времени: Чили (с 15 процентов до 25 процентов), Доминиканская Республика (с 25 процентов). процентов до 27 процентов), Сальвадор (с 25 процентов до 30 процентов), Гонконг (с 16 процентов до 16.5 процентов), Ливан (с 10 до 17 процентов) и Папуа-Новая Гвинея (с 25 до 30 процентов). Девятнадцать юрисдикций имеют такую ​​же ставку корпоративного подоходного налога в 2019 году, что и в 2000 году, и 113 юрисдикций снизили свои ставки за этот период времени.

Рисунок 3

Рисунок 4

Рисунок 5

Заключение

Средние максимальные ставки корпоративного налога в мире и регионе снизились за последние десятилетия, и большинство стран следовали этой тенденции.Из 138 юрисдикций по всему миру только шесть повысили ставки налога на прибыль в период с 2000 по 2019 год, в то время как девятнадцать не изменили свои ставки, а 113 снизили их. Эта тенденция, по-видимому, будет продолжаться, поскольку несколько стран планируют снизить ставки корпоративного налога в ближайшие годы [14].

---

Приложение

Набор данных

Область применения

Набор данных, собранный для этой публикации, включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога на 2019 год для 218 суверенных государств и зависимых территорий по всему миру.Налоговые ставки были исследованы только для юрисдикций, которые входят в число почти 250 суверенных государств и зависимых территорий, которым Международной организацией по стандартизации (ISO) был присвоен код страны. В результате зоны или территории, которые являются независимыми налоговыми юрисдикциями, но не имеют собственного кода страны, не включаются в набор данных.

Кроме того, набор данных включает исторические нормативные ставки корпоративного подоходного налога за период с 1980 по 2018 годы. Однако эти годы охватывают налоговые ставки менее 218 юрисдикций из-за отсутствия точек данных.

Чтобы иметь возможность рассчитать средние установленные законом ставки корпоративного подоходного налога, взвешенные по ВВП, набор данных включает данные о ВВП по 176 юрисдикциям. При использовании для расчета средних нормативных ставок корпоративного подоходного налога, взвешенных по ВВП или невзвешенных, включаются только эти 176 юрисдикций (для обеспечения сопоставимости невзвешенных и средневзвешенных значений).

Определение отдельной ставки корпоративного подоходного налога

Набор данных включает стандартных максимальных установленных законом ставок налога на прибыль предприятий , взимаемых с отечественных предприятий.Это означает:

• Набор данных не отражает специальных налоговых режимов, включая, помимо прочего, патентные боксы, офшорные режимы или специальные ставки для определенных отраслей.
• Ряд стран взимают более низкие ставки с предприятий с доходом ниже определенного порога. Набор данных не фиксирует эти более низкие показатели.
• Некоторые страны взимают с предприятий налоги на валовой доход вместо корпоративных подоходных налогов. Поскольку налоговые ставки корпоративного подоходного налога и налога на валовой доход несопоставимы, эти страны исключены из набора данных.

Источники

Ставки налога на 2019 год

Для стран ОЭСР используются установленные законом ставки корпоративного подоходного налога: комбинированных ставок корпоративного подоходного налога, предоставленных ОЭСР; см. ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1. Основным источником для юрисдикций, не входящих в ОЭСР, являются нормативные ставки, предоставляемые КПМГ; см. KPMG, «Таблица ставок корпоративного налога», 2019 г., https: // home.kpmg / xx / en / home / services / tax / tax-tools-and-resources / tax-rates-online / Corporate-tax-rates-table.html. Юрисдикции, не входящие ни в один из источников, изучались индивидуально. Источник для каждой из этих юрисдикций указан в репозитории GitHub; см. Tax Foundation, «Ставки корпоративного налога по всему миру», GitHub, https://github.com/TaxFoundation/worldwide-corporate-tax-rates.

Ставки налога за 1980-2018 годы

Налоговые ставки для периода с 1980 по 2018 год взяты из набора данных, составленного Налоговым фондом за последние годы.Эти исторические ставки взяты из нескольких источников: PwC, «Всемирная налоговая сводка - корпоративные налоги», 2010–2018 гг .; КПМГ, «Обзор корпоративных налоговых ставок», 1998–2003 гг .; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», 2003-2018; EY, «Всемирное руководство по корпоративному налогообложению», 2004–2018 гг .; ОЭСР, «Историческая таблица II.1 - Установленная ставка корпоративного подоходного налога», 1999 г., http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#C_CorporateCaptial; Университет Мичигана - Школа бизнеса Росса, «Мировая налоговая база данных», https://www.bus.umich.edu/otpr/otpr/default.жерех; и многочисленные правительственные сайты.

Валовой внутренний продукт (ВВП) за 1980-2019 годы

Расчеты ВВП

взяты из «Международного набора данных по макроэкономике» Министерства сельского хозяйства США, декабрь 2018 г., https://www.ers.usda.gov/data-products/international-macroeconomic-data-set/.

---

[1] Если не указано иное, рассчитанные средние значения установленных законом ставок корпоративного подоходного налога включают только юрисдикции, для которых доступны данные о ВВП за все годы с 1980 по 2019 год.Для 2019 года набор данных включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога для 218 юрисдикций, но данные о ВВП доступны только для 176 юрисдикций, что сокращает количество юрисдикций, включенных в рассчитанные средние значения, до 176. За годы до 2019 года количество стран, включенных в рассчитанные средние значения варьируются от года к году из-за отсутствия ставок корпоративного налога; то есть среднее значение за 1980 год включает установленные законом ставки корпоративного подоходного налога в 74 юрисдикциях по сравнению со 176 юрисдикциями в 2019 году.

[2] Обязательные ставки корпоративного подоходного налога взяты из ОЭСР, «Таблица II.1. Установленная ставка корпоративного подоходного налога », обновлено в апреле 2019 г., https://stats.oecd.org/index.aspx?DataSetCode=Table_II1; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», https://home.kpmg/xx/en/home/services/tax/tax-tools-and-resources/tax-rates-online/corporate-tax-rates-table.html. ; и индивидуально исследованы, см. Tax Foundation, «Мировые корпоративные налоговые ставки», GitHub, https://github.com/TaxFoundation/worldwide-corporate-tax-rates. Расчеты ВВП взяты из «International Macroeconomics Data Set» Министерства сельского хозяйства США, декабрь 2018 г., https: // www.ers.usda.gov/data-products/international-macroeconomic-data-set/.

[3] Кари Янсен и Кайл Померло, «Ставки корпоративного подоходного налога в мире, 2017», Налоговый фонд, 7 сентября 2017 г., https://taxfoundation.org/corporate-income-tax-rates-around-the -мир-2017 /.

[4] Поскольку в этом разделе не представлены средние значения, он охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога на 2019 год (включая юрисдикции, по которым данные о ВВП не были доступны).

[5] Это среднее значение ниже, чем в среднем для 176 юрисдикций, поскольку многие из юрисдикций, по которым нет данных о ВВП, являются небольшими странами с низкими ставками налога на прибыль предприятий.

[6] Несмотря на то, что они называются «20 самыми высокими ставками», они включают 21 юрисдикцию, потому что Камерун, Колумбия, Сент-Китс и Невис и Сейшельские острова имеют одинаковую ставку корпоративного подоходного налога - 33 процента.

[7] Крупнейшие промышленно развитые страны - это страны, входящие в ОЭСР.

[8] Хотя они называются «20 нижними ставками», они включают 21 юрисдикцию, поскольку Кипр, Ирландия и Лихтенштейн имеют одинаковую налоговую ставку.

[9] Эта ставка налога может достигать 46 процентов.См. «Делойт», «Международные налоги - Обзор Бахрейна», последнее обновление: апрель 2019 г., https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/global/Documents/Tax/dttl-tax-bahrainhighlights-2019.pdf.

[10] БРИКС - это группа стран с крупной развивающейся экономикой. В эту группу входят Бразилия, Россия, Индия, Китай и Южная Африка.

[11] Поскольку в этой главе не представлены средние значения, она охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога за 2019 год (включая юрисдикции, по которым не были доступны данные о ВВП).

[12] Исторические данные взяты из нескольких источников: PwC, «Сводные данные о мировых налогах - корпоративные налоги», 2010–2018 гг .; КПМГ, «Обзор корпоративных налоговых ставок», 1998–2003 гг .; КПМГ, «Таблица ставок корпоративного налога», 2003-2018; EY, «Всемирное руководство по корпоративному налогообложению», 2004–2018 гг .; ОЭСР, «Историческая таблица II.1 - Установленная ставка корпоративного подоходного налога», 1999 г., http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm#C_CorporateCaptial; Университет Мичигана - Школа бизнеса Росса, «Мировая налоговая база данных», https: // www.bus.umich.edu/otpr/otpr/default.asp; и многочисленные правительственные сайты.

[13] Этот раздел отчета охватывает все 218 юрисдикций, для которых были найдены ставки корпоративного подоходного налога на 2019 год (включая юрисдикции, по которым данные о ВВП не были доступны).

[14] Дэниел Банн, «Предстоящее снижение ставок корпоративного налога в развитых странах», Налоговый фонд, 13 сентября 2018 г., https://taxfoundation.org/upcoming-corporate-tax-rate-reductions-developed-countries/.

Атрибуция изображения баннера: мировые ставки корпоративного налога на 2019 год.Тенденции корпоративного налогообложения в мире в 2019 году

.

Какие страны дают самую высокую зарплату в мире

Всемирный банк разделил все страны мира на четыре категории, т.е. страны с более низким доходом в размере 1025 долларов США или менее на человека называются группой стран с более низким уровнем дохода. Группа стран с доходом - это те страны, средний доход которых на человека составляет от 1026 до 4035 долларов. К группе стран с высоким средним доходом относятся страны, в которых средний доход людей составляет от 4036 до 12 475 долларов, и группы стран с самым высоким уровнем дохода. - это те, чей доход составляет 12 476 долларов и более.В этой статье мы пытаемся объяснить, какие страны обеспечивают самую высокую заработную плату своим сотрудникам. Имена, приведенные ниже, соответствуют рейтингу стран:
Размер крупных мировых экономик следующий:
1. Люксембург
Согласно Глобальному отчету Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), европейская страна, например Люксембург, с населением всего 5,43 миллиона человек, дает своим сотрудникам среднюю заработную плату в размере 61511 долларов в год, что составляет около рупий.40 лак / год. Здесь государство взимает налог в размере 37% с этой зарплаты. Известно, что Люксембург поставляет сталь для всей Европы, а также поставляет химические продукты, резину, промышленное оборудование и финансовые услуги другим странам мира.

Источник изображения: pintrest
2. Соединенные Штаты Америки
Америка - крупнейшая экономика в мире и самая богатая страна в мире. Это второй в мире производитель оружия и крупнейший торговец. Американский рабочий работает в среднем 44 часа в неделю.Здесь люди должны платить налог в размере 31,6% со своего дохода. Ставка налогообложения доходов в США аналогична таким странам, как Канада, Австралия и Англия.
USA занимает второе место по выплате заработной платы своим сотрудникам. Здесь средняя зарплата сотрудника составляет 57138 долларов или 37,85 миллиона рупий в год. Наибольшее количество зарплат в мире находится в США, где средняя зарплата людей составляет 57138 долларов или 37,85 миллиона рупий в год.
Здесь разница в доходах между человеком с самым высоким и самым низким доходом самая высокая в мире, т.е.е. Неравенство доходов в этой стране самое высокое по сравнению с другими странами мира. Здесь интересно упомянуть, что в большинстве компаний американские сотрудники получают зарплату каждую неделю.

Источник изображения: Olivier Merzoug

Список 13 стран с несколькими столицами
3.Швейцария
Благодаря своей красоте, эта страна привлекает туристов со всего мира. Швейцария считается очень честной и чистой во всем мире.Эта страна славится высоким качеством производства товаров. Производственный сектор считается краеугольным камнем этой европейской страны. Большая часть экономического роста этого города, обосновавшегося в Европе, происходит за счет некоторых товаров, таких как лекарства, химия, часы. , измерительные инструменты и музыкальные инструменты пользуются большим спросом во всех уголках мира. Сектор туризма также играет очень важную роль в развитии этой страны. Доход на душу населения у граждан Швейцарии - 37.10 лакхов в год. Уровень безработицы в Швейцарии очень низкий. Однажды правительство Швейцарии провело опрос, чтобы предоставить 25000 долларов США в качестве пособия по безработице для каждого безработного в стране, но люди отказались принять это предложение. Эта страна ежегодно составляет сбалансированный бюджет.

Источник изображения: Adventure Travel News
4.Ирландия
В Ирландии самый высокий уровень жизни в мире. Общая численность населения этой страны составляет около 46 лакхов.Это сельскохозяйственный центр Соединенного Королевства, но его экономика также зависит от сильной технологической индустрии Ирландии. Это экономика, основанная на знаниях, в которой работают многие высокотехнологичные компании, а также крупнейшие в мире компании-производители видеоигр. здесь низкий, значит, у людей более высокая заработная плата. Здесь люди получают 53286 долларов или рупий. 34,64 лакха в год.

Источник изображения: National Geographic Kids
5. Норвегия
Норвегия - страна, богатая природными ресурсами.Норвегия богата нефтью, лесами и другими природными ресурсами. Здесь высокие ставки налогов, но одним из преимуществ является то, что людям бесплатно предоставляются высококачественные медицинские услуги и высшее образование, люди здесь должны работать всего 30 часов в неделю, поэтому у жителей Норвегии появляется больше времени, чтобы развлечься. Эта страна всегда занимает первые 3 места в Индексе человеческого развития. Здесь люди получают 51718 долларов или рупий. 33,66 лакха в год.

Источник изображения: Flickr

Какие страны мира взимают самый высокий налог на прибыль?
6.Австралия
Минимальная заработная плата в Австралии самая высокая в мире. Здесь рабочий получает 17 долларов США за час работы, тогда как в США всего 6 долларов. По размеру ВВП Австралия занимает 12-е место в экономике, а по ВВП на душу населения - 5-е место. Морская шерсть, производимая здесь, считается лучшей в мире. Экономика здесь в основном сосредоточена вокруг сферы услуг, и это одна из крупнейших в мире стран-производителей урана.Сотрудник здесь получает в среднем 51148 долларов США или 33,24 миллиона рупий в год. Здесь работник должен работать 35 часов в неделю, какая бы работа ни была сделана после 35 часов, это будет минус

.

демократических социалистических стран 2020

Является ли Швеция социалистической?

Скандинавские страны часто преподносят как социалистический рай, чьи модели должны быть приняты в более широком масштабе. Однако это идеалистическое утверждение рассказывает только часть истории. Швеция - отличный пример. В стране свободная рыночная экономика, а это означает, что государство очень мало вмешивается в бизнес. Существует очень мало правил ведения бизнеса, особенно в отношении рабочих; на самом деле в Швеции и других скандинавских странах нет минимальной заработной платы для своих рабочих.

Одна область, в которой Швеция проводит социалистическую политику, - это школьная система. В Соединенных Штатах государство оплачивает государственные школы, и родители, которые предпочитают, могут платить за отправку своих детей в частные школы. Швеция предлагает школьные ваучеры всем детям, а это означает, что правительство будет платить за школу, куда бы родители ни решили отправить детей. Дети могут ходить в школы при религиозных учреждениях или в школах, находящихся в ведении государства.

Шведские рабочие действительно платят больше налогов, чем рабочие в несоциалистических странах, таких как США.Причина, по которой они это делают, заключается в том, что у правительства есть деньги на щедрые социальные услуги, включая отпуск по беременности и родам и отцовский отпуск для молодых родителей и систему школьных ваучеров. В скандинавских странах, таких как Швеция, равенство доходов больше, чем в Соединенных Штатах, из-за того, как правительство перераспределяет богатство.

Однако Швеция не является «чистой» социалистической страной. У нее рыночная экономика с очень небольшим количеством правительственных постановлений, что является мечтой капиталистов.Возможно, урок Швеции состоит в том, что и социализм, и капитализм могут сосуществовать таким образом, что дети имеют равный доступ к образованию, независимо от их дохода, в то время как работники могут пользоваться правами, которые им предоставляет компания, а не правительство.

Финляндия социалистическая? Ответ действительно зависит от того, как вы определяете социализм. Финляндия, как и другие скандинавские страны, имеет комплексную сеть социальной защиты, которая помогает гарантировать, что у людей есть все необходимое для продуктивной, здоровой и счастливой жизни.Если ваше определение социализма - это люди и предприятия, платящие высокие налоги, чтобы обеспечить справедливое распределение богатства среди населения, то да, Финляндия социалистическая.

Однако в Финляндии экономика свободного рынка, а это противоречит тому, как многие люди воспринимают социализм. Если ваше определение социализма - это жесткое государственное регулирование бизнеса, тогда нет, Финляндия не социалистическая. Фактически, государственные нормы настолько низки, что в Финляндии нет даже минимальной заработной платы.

Возможно, лучший способ взглянуть на экономику и политику Финляндии - это увидеть в ней смесь капитализма и социализма. Некоторые люди называют это «сострадательным капитализмом», имея в виду, что рынки могут работать свободно при минимальном государственном регулировании и вмешательстве; роль правительства заключается в обеспечении социального благосостояния путем предоставления населению щедрых льгот за счет налоговых поступлений. Эти льготы включают бесплатные школы, в том числе колледж, для всех учащихся и щедрый отпуск по беременности и родам и отцовству для молодых родителей.

Эта модель может показаться чем-то, что другие страны должны повторить. В конце концов, кому не нужен свободный рынок с небольшим количеством государственных постановлений в сочетании с государственными льготами, обеспечивающими здоровье и продуктивность каждого? Проблема заключается в применении этой модели в странах, которые менее однородны и имеют значительно более высокое население, чем Финляндия, например, Соединенные Штаты.

Модель Финляндии может работать настолько хорошо, потому что население страны относительно невелико и однородно.Однако другие страны могут извлечь выгоду из применения аспектов своей экономической и политической системы.

Многие люди приравнивают социализм к коммунизму, но это ошибка. Коммунизм описывает законченную экономическую и политическую систему, в которой государство владеет всей собственностью и средствами производства; у рынков нет власти регулировать цены или определять, что следует производить. Социализм описывает экономическую систему, в которой налоги, как правило, высоки, поэтому правительство может обеспечить широкую сеть социальной защиты для таких услуг, как образование, здравоохранение и государственные пенсии.

Страна может быть как капиталистической, так и социалистической, поскольку капитализм относится к свободным рынкам, которые, в отличие от коммунизма, могут определять цены и способы производства. Те, у кого есть капитал или достаточный уровень благосостояния, могут начать бизнес, который нанимает людей и предоставляет товары или услуги в соответствии с требованиями рынка. Швейцария - яркий пример капиталистической страны, проводящей некоторую социалистическую политику.

Экономика Швейцарии почти полностью состоит из малого и среднего бизнеса, потому что ее правительство проводит политику, очень благоприятную для предпринимательства.Модель образования в Швейцарии также очень благоприятна для бизнеса, поскольку студенты должны проходить профессиональную подготовку в рамках своего академического образования. Здесь также относительно низкие налоги - средняя ставка налога для физических лиц составляет менее 9%, что значительно ниже, чем в США, и даже меньше, чем в странах, которые обычно классифицируются как социалистические.

Здравоохранение в Швейцарии можно рассматривать как несколько социалистическое. Государственный страховщик не может отказать кому-либо по какой-либо причине, включая ранее существовавшее условие.Однако страховые взносы должны платить застрахованное лицо, а не работодатель или правительство. Образование в Швейцарии бесплатное, и студенты, которые выбирают академический путь, а не профессионально-техническое, могут поступать в университеты бесплатно.

В целом Швейцария слишком децентрализована, чтобы быть по-настоящему социалистической. Большая часть государственной власти передана различным кантонам; хотя в одном кантоне может быть больше социалистической политики, чем в другом, страна в целом является капиталистической с некоторыми социалистическими элементами.

Дания обычно считается скандинавской страной, а скандинавские страны, в которые также входят Финляндия, Норвегия и Швеция, известны своей социалистической политикой и в целом высокими показателями счастья и благополучия. Тем не менее, у Дании свободная рыночная экономика с щедрыми социалистическими элементами, что делает ее смесью капиталистической и социалистической.

В Дании очень высокая налоговая ставка, от четверти до одной трети дохода, в зависимости от дохода человека.Правительство использует этот доход для создания широкого спектра социальных программ, включая здравоохранение, образование и профессиональную подготовку. Поскольку существует так много социальных программ для поддержки людей, компании с большей готовностью идут на риски, которые могут повысить их производительность. Таким образом, датская экономика может поощрять компании и частных лиц, потому что они знают, что одно рискованное предприятие не приведет к катастрофе.

Как и в других скандинавских странах, у датского правительства очень мало нормативных актов в отношении бизнеса.Вместо этого его политика больше ориентирована на социальные программы. Таким образом, существует очень мало правил приема на работу и увольнения, и нет минимальной заработной платы. Компании могут участвовать в международной торговле при очень небольшом вмешательстве государства, тем самым давая импульс экономике страны и гарантируя, что ее валюта останется стабильной. В результате Дания имеет очень высокий рейтинг с точки зрения индекса свободного рынка.

Дания, вероятно, более капиталистическая, чем Соединенные Штаты, потому что ее правительство поощряет бизнес работать исключительно на рыночных принципах, а не на государственной политике.Кроме того, у него лучшие показатели здравоохранения, образования и социального обеспечения, чем во многих других капиталистических странах, потому что высокие налоговые ставки создают перераспределение богатства в форме социальных программ.

Есть опасения, что социальные программы Дании неустойчивы, поэтому в ближайшие десятилетия мы можем увидеть существенные изменения в этой капиталистической стране, у которой есть много социалистических программ.

Франция социалистическая?

Франция - страна с социалистической партией, которая долгое время имела определенную власть в своем правительстве.Два недавних президента, Валери Жискар д'Эстен и Франсуа Олланд, оба были из социалистической партии. Отношение налоговых поступлений к ВВП (валовому внутреннему продукту) составляет 46,2 процента, что является самым высоким показателем в развитом мире. Эти высокие налоговые поступления, которые собирает правительство, расходуются на социальные программы, включая пособия по безработице, оплачиваемый государством отпуск по беременности и родам, здравоохранение и образование. Однако Франция также является одной из самых успешных капиталистических стран мира. Можно сказать, что его социалистическая система смягчает его капиталистическое мышление, тем самым побуждая людей идти на больший риск и обеспечивая более высокий уровень социальной сплоченности.

Франция, возможно, является социалистической страной, учитывая ее высокие налоговые ставки и обширные социальные программы. Однако это не коммунист, поскольку государство не пытается контролировать средства производства. Вместо этого эти силы предоставлены рынкам, которые замечательно сами себя регулируют. Однако некоторые из крупнейших отраслей промышленности Франции были национализированы, что означает, что государство владеет в них наибольшей долей. Вдобавок правительство Франции имеет множество правил, регулирующих деятельность предприятий, и увольнять рабочих очень сложно.Эта концепция делает наем работников рискованным, так как в конечном итоге они могут стоить компании денег, но компания может оказаться не в состоянии от них избавиться.

В отличие от многих других социалистических стран, налоги во Франции считаются некоторыми регрессивными. Эта идея означает, что вместо того, чтобы выпадать наибольшее налоговое бремя на богатых, оно ложится на средний класс и бедных. Хотя эти социальные классы с большей вероятностью будут использовать больше социальных программ, финансируемых государством, высокие налоги, которые они платят, означают, что богатство не перераспределяется.В подлинно социалистической модели богатство перераспределяется между социальными классами, чтобы обеспечить бедным и богатым равный доступ ко всем услугам. Между тем, богатство, относящееся к числу самых богатых в стране, остается среди представителей этого социального класса.

Перспектива назвать Германию социалистической страной довольно пугает. В конце концов, нацисты были националистической социалистической партией. Однако социализм и нацизм - две вещи, настолько сильно отличающиеся друг от друга, что их нельзя использовать в одном предложении.Сегодня Германия - это капиталистическая страна со свободным рынком, в которой есть многие элементы социализма, которые помогают обеспечить людям защиту.

Во время холодной войны Германия была разделена на Восток и Запад, при этом советский Восток был коммунистическим и впадал в ужасную нищету, а капиталистический Запад процветал. Капиталистический Запад отменил весь контроль над ценами, который был установлен при гитлеровской нацистской партии, и резко снизил налоги. В результате рынки, которые прекрасно регулируют себя, смогли процветать.Тем временем правительство Германии разработало достаточно программ социального обеспечения, чтобы отдельные люди могли оставить счастливую и продуктивную жизнь.

Экономическая политика Германии помогла гарантировать, что, когда Восток и Запад воссоединятся после холодной войны, две экономики смогут интегрироваться, а Восток вырвется из бедности. Сегодня в Германии очень мало правил ведения бизнеса, но есть антимонопольные законы, которые позволяют правительству вмешиваться, если одна компания начинает монополизировать отрасль.

Канцлер Германии Ангела Меркель провела множество социалистических политик, чтобы экономика Германии оставалась сильной. Здравоохранение, образование и другие социальные услуги доступны повсеместно. Между тем, низкий уровень государственного регулирования бизнеса помогает обеспечить процветание экономики свободного рынка. Германия - капиталистическая страна с социалистической политикой. Сочетание этих двух аспектов, капитализма и социализма, помогло Германии воссоединиться после падения Берлинской стены и сохранить сильную экономику.

Норвегия социалистическая?

Скандинавские страны, в которые входят Норвегия, Дания, Финляндия, Швеция, а иногда и Эстония и Исландия, часто характеризуются как социалистические. Однако каждая из этих стран имеет свою собственную экономическую и политическую модель, несущую черты как социализма, так и капитализма. Норвегия, как и другие скандинавские страны, почти полностью социалистическая, но не полностью капиталистическая.

В Норвегии одни из самых эффективных программ социального обеспечения в мире.К ним относятся бесплатное образование для всех, включая студентов университетов, и всеобщее медицинское страхование. У рабочих есть государственные пенсионные планы, которые помогают обеспечить им приемлемый доход, если они станут безработными или выйдут на пенсию. Эти услуги финансируются за счет высоких налогов. Многие люди смотрят на эти аспекты норвежской модели и заявляют, что Норвегия - абсолютно социалистическая страна.

Однако Норвегия также поддерживает капитализм свободного рынка. Эта идея означает, что существует очень мало государственных постановлений о бизнесе - значительно меньше, чем в Соединенных Штатах.Большинство рабочих принадлежат к профсоюзам, потому что правительство очень мало делает в отношении прав рабочих. Фактически, в скандинавских странах, в том числе в Норвегии, нет даже законов о минимальной заработной плате. Пятьдесят один процент рабочих в Норвегии являются членами профсоюзов, и профсоюзы ведут переговоры на национальном уровне, чтобы гарантировать работникам безопасные условия труда и справедливую, приемлемую заработную плату.

В Норвегии налоги выше, чем во многих других капиталистических странах. Однако роль государства не в регулировании бизнеса.Вместо этого эти налоги финансируют общественные услуги, такие как школы и здравоохранение. Вмешательство государства в бизнес заключается в том, чтобы обеспечить переподготовку рабочих, которые могут стать безработными или уволенными из-за устаревания работы. Уровень частной собственности выше, чем во многих капиталистических странах.

Так Норвегия социалистическая? Ответ на этот вопрос действительно зависит от вашего определения социализма.

Является ли Канада социалистической?

Канада более социалистическая, чем Соединенные Штаты, но в целом, классификация Канады как социалистической страны требует очень узкого определения того, что такое социализм.Социализм относится к широкому спектру экономических систем, в которых собственность и богатство разделены на справедливой основе. Это не несовместимо с капитализмом; Хотя некоторые люди теоретически могут говорить о противопоставлении социализма капитализму, Канада является примером успешной капиталистической страны с элементами социализма.

В Канаде бесплатное здравоохранение и образование, которые являются отличительными чертами социалистической системы. Тем не менее, в канадской экономике появляется все больше частных предприятий в сфере здравоохранения и образования, которые обращают внимание на эти социалистические элементы.Государственная государственная система здравоохранения недофинансируется, поэтому люди в Канаде больше обращаются к частным поставщикам медицинских услуг. Однако, поскольку системы общественного здравоохранения и образования остаются безопасными, канадцы имеют лучшие результаты как в здравоохранении, так и в образовании, чем в Соединенных Штатах.

Помимо здравоохранения и образования, системы социальной защиты Канады значительно меньше, чем в других странах, которые обычно классифицируются как социалистические, например, в Скандинавских странах.Страхование от безработицы составляет 40% от первоначального дохода человека. Кроме того, по крайней мере частично из-за недостаточного финансирования многие государственные социальные программы откатываются.

В то же время в Канаде существует свободная рыночная капиталистическая экономика, в которой процветают как малые предприятия, так и корпорации. Технологии и отрасли искусственного интеллекта быстро развиваются в Канаде благодаря ее политике, благоприятной для бизнеса, и квалифицированные рабочие мигрируют туда из других стран, чтобы способствовать ее буму в области искусственного интеллекта.Этот бум был бы невозможен без экономической системы, которая благоприятствовала бы людям, которые много работают, остаются конкурентоспособными и вносят свой вклад в финансовый успех отрасли и страны.

По-настоящему социалистической страны, вероятно, не существует, и Канада является тому примером. Хотя многие американские политики указывают на Канаду как на историю успеха социализма, ее система содержит только элементы социализма, которые помогают сократить разрыв между самыми богатыми и самыми бедными.

.

25 стран с самым высоким доходом в мире

Джеймс Бертон, 23 октября 2019, Экономика

Богатые природные ресурсы и финансовая ответственность Норвегии позволяют ей иметь невероятно высокий уровень валового национального дохода на душу населения.

---

Валовой национальный доход (ВНД) - это сумма добавленной стоимости всех товаров и услуг, произведенных в определенной стране, включая иностранные инвестиции, с добавлением любых налогов на продукты (за исключением субсидий) и стоимости, полученной нация через зарубежные предприятия.ВНД на душу населения представляет собой общий ВНД, разделенный на всех жителей страны в середине года, и обычно выражается в долларах США. Конвертация местной валюты в доллары США производится с использованием методов обменного курса Атласа Всемирного банка.

стран с самым высоким ВНД

Швейцария

Швейцария издавна была символом богатого свободного рынка.Услуги, особенно банковское дело, играют важную роль в устойчивой экономике, хотя другие отрасли, такие как производство и туризм, также играют роль. Цюрих, крупнейший город Швейцарии, является одним из самых важных городов мира в области банковского дела и финансов. Основные статьи швейцарского экспорта включают часы, которыми она славится, а также фармацевтические препараты.

Норвегия

В Норвегии второй по величине ВНД в мире.Норвегия имеет процветающую экономику, хорошо развитую как в государственном, так и в частном секторах. Кроме того, страна богата природными ресурсами, и правительство контролирует многие ключевые области экономики природных ресурсов, такие как нефтяной сектор. Несмотря на то, что страна предпочла не присоединяться к Европейскому Союзу, она по-прежнему поддерживает хорошие торговые отношения со своими соседями как член Европейской экономической зоны. Страна тратит 9% своего ВВП на здравоохранение, что гарантирует, что все население имеет доступ к одной из лучших систем здравоохранения в мире.

Сводка исследования ВНД

После Норвегии и Катара идут Люксембург с ВНД на душу населения 69 тысяч и Исландия с ВНД на душу населения 67 тысяч. Как видно из нашего списка, высокий ВНД обычно сопровождается развитой экономикой и высоким качеством жизни.

Валовой национальный доход (ВНД) на душу населения по странам

Рейтинг	Страна	ВНД на душу населения (долл. США)
1	Швейцария	83580
2	Норвегия	80,790
3	Люксембург	69,420
4	Исландия	67,950
5	США	62,850
6	Катар	61,190
7	Дания	60,19025	8	Ирландия	59,770
9	Сингапур	58,770
10	Швеция	55,040

.

Уровень бедности по странам 2020

Бедность определяется как отсутствие достаточного материального имущества или дохода для удовлетворения основных личных потребностей человека, иногда настолько крайних, когда человеку не хватает еды, одежды и жилья. Уровень бедности - это отношение количества людей в данной возрастной группе, доход которых ниже черты бедности.

Бедность может быть циклической ловушкой. Чтобы люди могли подняться над бедностью, им необходимо образование, медицинские учреждения, доступ к чистой воде и возможности трудоустройства, которые улучшат их финансовое положение.К сожалению, многие люди, живущие в бедности, слишком бедны, чтобы позволить себе образование, или застряли в районах, где нет этих ресурсов. Если стихийное бедствие или конфликт обрушится на бедный район, то и без того скудные ресурсы истощаются еще больше.

Во всем мире сокращается бедность. С 1990 года четверть населения мира преодолела крайнюю нищету. Сегодня, по оценкам, уровень бедности в мире составляет примерно 8,6% от мирового населения. Люди, живущие в крайней нищете, живут на 1,90 доллара или меньше в день.

Прогресс наблюдается не во всех странах, поскольку в некоторых странах с политической нестабильностью или конфликтами, а также в странах, пострадавших от стихийных бедствий, наблюдается рост людей, живущих в бедности.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) собрала данные из своих стран-членов по всему миру, чтобы узнать, каков уровень бедности в каждой стране. ОЭСР определяет уровень бедности как отношение количества людей в данной возрастной группе, доход которых ниже черты бедности, определяемой как половина медианного дохода домохозяйства от всего населения.Десять стран с самым высоким уровнем бедности:

1. Южная Африка (26,6%)
2. Коста-Рика (20,9%)
3. Израиль (17,9%)
4. США (17,8%)
5. Корея (17,4%)
6. Турция (17,2%
7. Литва (16,9%)
8. Латвия (16,8%)
9. Мексика (16,6%)
10. Чили (16,5%)

В Южной Африке самый высокий уровень бедности в мире - 26,6%. В Южной Африке самый большой разрыв в неравенстве благосостояния в мире, где 1% самых богатых получают домой почти 20% дохода, а 90% получателей в Южной Африке получают домой только 35% всех доходов.

Соединенные Штаты занимают четвертое место по уровню бедности - 17,8%. Несмотря на то, что США являются крупнейшей экономикой в ​​мире, также существует значительный разрыв в неравенстве благосостояния. В настоящее время порог бедности в США составляет 25 700 долларов на семью из четырех человек. Это означает, что семьи из четырех человек с доходом до налогообложения менее 25 700 долларов США считаются живущими в бедности. Некоторые регионы и города в США более бедны, чем другие, и их бедность усугубляется высоким уровнем безработицы и отсутствием высокооплачиваемой работы.

Несмотря на то, что уровень бедности значительно улучшился за последние несколько десятилетий, 736 миллионов человек все еще живут в крайней нищете, имея доход менее чем на 1,90 доллара в день. 413 миллионов из этих людей живут в Африке к югу от Сахары. Такие организации, как Всемирный банк и World Vision, активно работают над сокращением бедности во всем мире.

.

---

Смотрите также

• 
  Самое большое количество населения в мире
• 
  Самая богатая страна в мире
• 
  Самый загрязненный океан в мире
• 
  Самые красивые сережки в мире
• 
  Самая сухая пустыня в мире
• 
  Фото самый первый сотовый телефон в мире
• 
  Самая наркозависимая страна в мире
• 
  Самые крупные букмекерские конторы в мире
• 
  Самая неприступная тюрьма в мире
• 
  Самые огромные дойки в мире
• 
  Самый знаменитый футболист в мире