Где самые низкие в мире налоги
Где самые высокие и низкие налоги – Деньги – Коммерсантъ
Ставки налогов в мире практически не растут, и, несмотря на всемирную борьбу за "фискальную оптимизацию", сохраняется немало мест, где они равны нулю.
По данным KPMG, в 2006-2013 годах средний размер ставки корпоративного налога в мире снизился с 27,5% до 24,08%. Сокращение было отмечено во всех географических регионах: наибольшее в Азии (с 28,99% до 22,49%), наименьшее — в Южной Америке (с 29,07% до 27,61%). Рекордсменом в деле облегчения налогового бремени стал Кувейт, перешедший в 2008 году от режима с максимальной ставкой 55% к плоской 15-процентной шкале.
За тот же период усредненная глобальная ставка всех видов косвенных налогов незначительно выросла (с 15,69% до 15,77%). В Африке, Азии, Европе и Океании показатель увеличился (в диапазоне от 0,59 до 1,67 процентного пункта), а в Северной и Южной Америке — сократился (на 2 и 1,59 п. п. соответственно). Самый значительный рост ставки показали в Венгрии (с 20% до 27%) и Судане (с 10% до 17%), наибольшее падение — в Казахстане и Шри-Ланке (с 15% до 12%).
Средняя ставка подоходного налога для физических лиц в мире за семь лет сократилась на 1,24 п. п. (с 32,68% до 31,44%). В Африке, Северной и Южной Америке она стала больше (в диапазоне от 0,04 до 2,3 п. п.), в Азии, Европе и Океании — меньше (на величину от 0,69 до 2,75 п. п.). Венгрия отличилась снижением подоходного налога с 36% до 16%. Уругвай, напротив, заменил нулевую ставку прогрессивной шкалой с максимальным уровнем 30%.
В мире пять налоговых юрисдикций, где не взимаются ни корпоративные, ни косвенные налоги,— Багамские острова, Бахрейн, Бермудские острова, Гернси и Каймановы острова. Единственной страной, где официально вообще нет налогов, считается КНДР.
По суммарному уровню налогообложения абсолютным мировым лидером выступает Гамбия. Условная компания в этой стране на второй год работы в среднем должна выплатить в виде налогов и обязательных отчислений 283,5% коммерческой прибыли. Самая забюрократизированная система налогового администрирования — в Бразилии. Подготовка и подача отчетности и осуществление соответствующих платежей требуют 2600 часов в год, то есть более 108 суток, или 325 рабочих дней.
Самые низкие ставки корпоративного налога
|
Налоги в разных странах мира: таблица 2019-2020 годов
Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Содержание материала
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2020 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
| Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
| 1 | Македония | 7,4 |
| 2 | Катар | 11,3 |
| 3 | Кувейт | 12,8 |
| 4 | Бахрейн | 13,5 |
| 5 | Лесото | 13,6 |
| 6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
| 7 | Замбия | 14,8 |
| 8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
| 9 | Грузия | 16,4 |
| 10 | Сингапур | 18,4 |
| 11 | Хорватия | 18,8 |
| 12 | Люксембург | 20,2 |
| 13 | Армения | 20,4 |
| 14 | Намибия | 20,7 |
| 15 | Камбоджа | 21 |
| 16 | Канада | 21 |
| 17 | Черногория | 22,3 |
| 18 | Гонконг | 22,8 |
| 19 | Оман | 23 |
| 20 | Кипр | 23,2 |
| 21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
| 22 | Монголия | 24,4 |
| 23 | Маврикий | 24,5 |
| 24 | Ботсвана | 25,3 |
| 25 | Лаос | 25,8 |
| 26 | Ирландия | 25,9 |
| 27 | Дания | 26 |
| 28 | Таиланд | 26,9 |
| 29 | Болгария | 27 |
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Таблица со средней налоговой ставкой в мире
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
- Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
- Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
- Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
- Бельгия. Налоговые ставки:
- Подоходный — 50 %.
- Социальный взнос — 13 %.
- Муниципальный — 11 %.
- Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
- Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
- Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии
- Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
- Беларусь — 13 %.
- Болгария — 10 %.
- Латвия — 25 %.
- Литва — 15 %.
- Эстония –— 20 %.
- Россия — 13 %.
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
- Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.
Налогообложение в Австрилии
- Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
- Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
- Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
- Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
- Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
- Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
- Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.
Размер подоходного налога в разных странах
| Страна | Размер подоходного налога (в %) |
| Португалия | 56,50 |
| Зимбабве | 45,00 |
| Франция | 50,30 |
| Израиль | 50,00 |
| Словения | 50,00 |
| Ирландия | 48,00 |
| Греция | 46,00 |
| Республике Конго | 45,00 |
| Люксембург | 43,60 |
| Папуа — Новая Гвинея | 42,00 |
| ЮАР | 40,00 |
| Чили | 40,00 |
| Гвинея | 40,00 |
| Сенегал | 40,00 |
| Швейцария | 40,00 |
| Тайвань | 40,00 |
| Уганда | 40,00 |
| Соединенные Штаты Америки | 39,60 |
| Норвегия | 40,00 |
| Марокко | 38,00 |
| Южная Корея | 38,00 |
| Суринам | 38,00 |
| Намибия | 37,00 |
| Алжир | 35,00 |
| Аргентина | 35,00 |
| Барбадос | 35,00 |
| Камерун | 35,00 |
| Кипр | 35,00 |
| Эквадор | 35,00 |
| Экваториальная Гвинея | 35,00 |
| Эфиопия | 35,00 |
| Габон | 35,00 |
| Мальта | 35,00 |
| Таиланд | 35,00 |
| Тунис | 35,00 |
| Турция | 35,00 |
| Вьетнам | 35,00 |
| Замбия | 35,00 |
| Венесуэла | 34,00 |
| Индия | 33,99 |
| Колумбия | 33,00 |
| Мавритания | 33,00 |
| Новая Зеландия | 33,00 |
| Пуэрто-Рико | 33,00 |
| Свазиленд | 33,00 |
| Мозамбик | 32,00 |
| Филиппины | 32,00 |
| Польша | 32,00 |
| Конго | 30,00 |
| Сальвадор | 30,00 |
| Индонезия | 30,00 |
| Кения | 30,00 |
| Лесото | 35,00 |
| Малави | 30,00 |
| Мексика | 30,00 |
| Никарагуа | 30,00 |
| Перу | 30,00 |
| Руанда | 30,00 |
| Сьерра-Леоне | 30,00 |
| Танзания | 30,00 |
| Бразилия | 27,50 |
| Самоа | 27,00 |
| Армения | 25,00 |
| Малайзия | 26,00 |
| Азербайджан | 25,00 |
| Бангладеш | 25,00 |
| Доминиканская Республика | 25,00 |
| Египет | 25,00 |
| Гана | 25,00 |
| Гондурас | 25,00 |
| Ямайка | 25,00 |
| Панама | 25,00 |
| Тринидад и Тобаго | 25,00 |
| Лаос | 24,00 |
| Нигерия | 24,00 |
| Шри-Ланка | 24,00 |
| Албания | 10,00 |
| Чешская Республика | 22,00 |
| Сирия | 22,00 |
| Узбекистан | 22,00 |
| Эстония | 21,00 |
| Лихтенштейн | 21,00 |
| Афганистан | 20,00 |
| Камбоджа | 20,00 |
| Фиджи | 20,00 |
| Грузия | 20,00 |
| Остров Мэн | 20,00 |
| Ливан | 20,00 |
| Мадагаскар | 20,00 |
| Мьянма | 20,00 |
| Пакистан | 20,00 |
| Сингапур | 20,00 |
| Молдова | 18,00 |
| Ангола | 17,00 |
| Украина | 17,00 |
| Румыния | 16,00 |
| Коста-Рика | 15,00 |
| Венгрия | 16,00 |
| Ирак | 15,00 |
| Сербии | 15,00 |
| Сейшельские острова | 15,00 |
| Судан | 15,00 |
| Йемен | 15,00 |
| Иордания | 14,00 |
| Боливия | 13,00 |
| Таджикистан | 13,00 |
| Макао | 12,00 |
| Казахстан | 10,00 |
| Косово | 10,00 |
| Ливия | 10,00 |
| Монголия | 10,00 |
| Гватемала | 31,00 |
Государства без подоходного налога
В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.
Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.
Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:- Андорра.
- Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
- Бахрейн.
- Бермуды.
- Бурунди.
- Кувейт.
- Оман.
- Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
- Сомали.
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Уругвай.
- Вануату.
- Виргинские острова.
- Острова Кайман.
- Монако.
- Саудовская Аравия.
Поделиться записью:
Рейтинг стран мира с самым низким налогом для компаний в 2020 году
Любого бизнесмена всегда интересует возможность уменьшения налоговой нагрузки. Обычно в таких случаях прибегают к услугам офшоров, но с ними активно борется Организация по экономическому сотрудничеству и развитию, в которую входят все развитые страны. Если крайне важна торговля с такими государствами, то приходится искать другие юрисдикции с низкими корпоративными налогами. В нашей статье мы представим рейтинг стран мира с самым низким налогом для компаний. Мы приводим информацию, актуальную на 2020 год. Также мы готовы помочь вам зарегистрировать бизнес практически в любой юрисдикции за рубежом.
Если ваши задачи по регистрации компании за рубежом не терпят промедления, обратитесь к нам по электронной почте [email protected]. Вас незамедлительно проконсультируют по данным вопросам.
Иметь оффшорную компанию вполне нормально среди представителей мирового бизнеса. По оценкам, более 70% корпораций из списка Fortune 500 имеют дочерние компании в налоговых гаванях. В оффшорных юрисдикциях не нужно вообще платить корпоративный налог.
1. Страна с низким корпоративным налогом — Каймановы острова
В Карибском море много небольших независимых островных государств, которые решили зарабатывать на предоставлении оффшорных юрисдикций. Одним из них являются Острова Кайман. На их территории можно зарегистрировать компанию, которая получит освобождение от налогообложение на 20 лет. Не надо платить налог на прибыль, на наследство или дарение, на прирост капитала, налог на богатство. Однако присутствует ежегодная госпошлина размером от 750 евро в год.
Количество открытых оффшорных компаний на Каймановых островах уже превышает количество их населения. Для экспертов острова Кайман — самая большая налоговая лазейка для международных корпораций. Издание The Guardian указывало, что на долю этой страны приходится одна пятнадцатая часть мировых активов банков.
2. Страна с низким корпоративным налогом — ОАЭ
Как известно, в состав ОАЭ входят семь эмиратов. Страна представляет собой федерацию, в которой на федеральном режиме не взимают корпоративный подоходный налог. Прерогатива этого налога передана властям отдельных эмиратов. Согласно их законодательства, налог на прибыль для любых компаний имеет прогрессивную шкалу до 55%. Но это только на бумаге. В реальности налогом облагаются лишь банковские учреждения по ставке до 20% и нефтедобывающие компании. Каждый эмират имеет свои зоны свободной торговли, в которых новые компании освобождаются от налогообложения на срок от 15 до 50 лет.
3. Страна с низким корпоративным налогом — Мальта
На первый взгляд покажется, что на Мальте слишком высокий корпоративный налог — ставка 35%. Однако фискальная служба позволяет иностранному частному бизнесу проводить возврат средств четырьмя способами в зависимости от вида дохода:
- Фактическая ставка 5% — возврат 6/7 налога — на операционную прибыль.
- Фактическая ставка 10% — возврат 5/7 налога — на пассивный доход.
- Возврат ⅔ налога — если применяется соглашение об избежании двойного налогообложения.
- Возврат 100% — на прибыль компании, которая участвует в капитале иностранной фирмы.
Благодаря таким правилам Мальта умудряется избежать санкций внутри Евросоюза, заявляя, что она является страной с обычной налоговой системой. А на самом деле компании, которые принадлежат нерезидентам, имеют налоговую нагрузку от 0 до 6,25% на прибыль.
4. Страна с низким корпоративным налогом — Гватемала
Гватемала является страной в Центральной Америке. Она имеет унитарную налоговую систему, в которой учитывают любой вид дохода, кроме прироста капитала. В качестве налогообложения используют единый налог. Для взимания подоходного налога используют две системы: на основе прибыльной деятельности (налог 25% от чистой прибыли) и упрощённую факультативную систему. Второй вариант подразумевает взимания налога по ставке 5%, если валовый доход не превышает эквивалент 3400 евро, и по ставке 7% за все, что выше этого лимита.
5. Страна с низким корпоративным налогом — Черногория
Наши бизнесмены привыкли чаще отдыхать в Черногории, чем развивать там бизнес. Тем не менее, ставка корпоративного налога в этой стране составляет всего 9%. Доход компаний нерезидентов облагается налогом, только если он получен на территории Черногории. А компании, которые принадлежат резидентам, платят корпоративный налог с доходов, полученных в любой точке мира.
6. Страна с низким корпоративным налогом — Венгрия
Компания, которая зарегистрирована в Венгрии, облагается корпоративным налогом по ставке всего 9%. Только стоит учитывать + 2% в качестве минимальной налоговой базы. В системе налогообложения Венгрии используется территориальная принадлежность.
7. Страна с низким корпоративным налогом — Северная Македония
Это страна недавно поменяла название, вступила в НАТО и была у всех на слуху по всему миру. А ещё её налоговая система включает налог на прибыль по ставке 10% в стандартных случаях. Исключениями являются компании, доход которых не превышает 100 000 евро в год, и не относящиеся к банковским учреждением и казино. Они платят налог на прибыль по ставке всего лишь 1%.
8. Страна с низким корпоративным налогом — Болгария
Ещё одна страна, которая у нас известна своими песчаными пляжами и прекрасным отдыхом. Однако её налоговая система отличается подоходным налогом для юридических лиц с единой ставкой 10%. Здесь также в налогообложении учитывается территориальная принадлежность.
Игорные заведения и поставщики телекоммуникационных услуг платят в Болгарии налог по ставке 15%.
9. Страна с низким корпоративным налогом — Швейцария
Так как Швейцария является кон
10 государств с самыми низкими налогами / Туристический спутник
Налоги – основной источник пополнения государственных фондов. За всю историю человечества они назывались по-разному, но никто еще не придумал им альтернативы.
В первой известной человеческой цивилизации, в Междуречье, налоги брали натурой, скотом и зерном, потом, с развитием экономики, платежи стали взиматься в денежном эквиваленте. Налоги остаются основой государственной экономики, и от этого никуда не деться.Однако отдавать нажитое собственным трудом не так уж приятно. И люди то и дело поглядывают на другие страны: а как у них? Мы расскажем о десяти странах, в которых самые низкие налоги в мире. Процент исчисляется от дохода жителя и включает в себя все выплаты, в том числе и те, что производит работодатель.
10. Канада, 31,4 %
Канада считается страной с одним из самых высоких уровней жизни в мире. Построить такую систему социальной защиты правительству удалось благодаря налогам, они составляют более 80% от бюджета государства.
Платить налоги обязаны все жители Канады, получающие доход, а также иностранные граждане, которые находятся на территории Канады более 183 дней и получают зарплату.
Подоходный налог в Канаде называется федеральным, и его процент напрямую зависит от уровня зарплаты: чем выше доход, тем больше налогов платит гражданин.
В налоговом законодательстве предусматриваются льготы. Так, например, упрощенной системой могут воспользоваться ветераны, инвалиды, пенсионеры, временно безработные и другие категории людей.
9. Великобритания, 30,8 %
В Великобритании также используют прогрессивную систему налогообложения. Это значит, что размер налога зависит от получаемого дохода.
Отличием является то, что в этой стране установлена нижняя граница, минимальный доход, при котором выплаты не взимаются. В 2019 году он составил 12 тысяч фунтов в год. Если все поступления гражданина (зарплата, премии, вознаграждения, аренда, дивиденды) не превысили этой суммы, то он не платит ничего, а оставшиеся проценты, 13,8%, выплачивает работодатель. С превышением минимальной суммы дохода возрастает и налоговая ставка.
Система налогообложения в Великобритании простая и прозрачная, что привлекает налогоплательщиков и обогащает казну государства.
8. Австралия, 28,6 %
Австралия – еще одно государство с прогрессивной системой налогообложения. Не удивительно, ведь эта страна многое переняла у бывших своих колонизаторов. При устройстве на работу претенденту сообщают годовую зарплату до вычетов. Налоги же зависят от дохода и в среднем составляют 24-26%. Еще 2% придется отдать за медицинскую страховку.
Для устройства на работу необходимо иметь налоговый номер, аналог нашего ИНН. Если его не будет, то с налогов будет удержано до 50%. За все выплаты ответственен работодатель. В конце расчетного года работник получает на руки документ, в котором указаны размеры полученной заработной платы и перечисленного налога.
Многие по завершению года получают налоговый вычет, так как в течение года обычно удерживается больший процент, который после пересчета возвращается.
7. Ирландия, 27,1 %
Ирландия известна своей лояльной налоговой политикой и льготами, которыми могут пользоваться разные слои населения. Принцип налогообложения звучит как «плати, сколько заработал».
Ставка меняется в зависимости от уровня доходов, и для холостых жителей страны он установился на отметке 32 800 евро в год. Если зарплата не превышает эту сумму, то платить нужно всего 20%. И чуть более 40% с превышения.
Для женатых же граждан минимальная сумма поднята в два раза и составляет чуть более 65 000 евро. Также придется уплатить социальный сбор, процент которого зависит от уровня доходов и составляет от 2 до 7%.
Ирландия – налоговый рай для творческих личностей и так называемых самозанятых граждан: в этой стране они освобождены от уплаты налогов.
6. Южная Корея, 22,2 %
Когда-то Южная Корея входила в число беднейших стран в мире. Но сейчас, благодаря быстрому росту промышленности, Южная Корея вышла на новый уровень. Она постоянно нуждается в квалифицированных работниках и специалистах и готова предлагать хорошую зарплату вкупе с оригинальной, но привлекательной деловой этикой.
Не менее привлекательна и система налогообложения в этой стране. Как и во многих других государствах, процент налога напрямую зависит от уровня дохода. В зависимости от зарплаты, кореец платит государству от 6 до 33% ежемесячно, но средний показатель – 20%, включая социальные платежи.
5. Израиль, 22,1 %
В основу Израильской системы налогообложения легла британская, хорошо зарекомендовавшая себя на Туманном Альбионе. Израильское правительство начало внедрять ее еще в середине 20 века, и с тех пор система претерпевает периодические изменения, которые совершенствуют ее.
В этой стране подоходный налог платят частные лица: работники по найму и предприниматели. При этом процент зависит от уровня дохода. Правительство делало попытки увеличения налогов, что привело к резкому снижению уровня заработных плат, поэтому была разработала 6-ступенчатая система налогообложения.
Самые бедные слои населения Израиля платят всего 10% от зарплаты, самые богатые люди – 50% от всех доходов. Средний же процент налогов установился на отметке в 22,1%.
4. Швейцария, 21,8 %
В Швейцарии платить налоги обязаны все лица, проживающие на ее территории регулярно или больше 183 дней. Иностранные граждане, которые каким-то образом зарабатывают на территории государства (например, сдавая в аренду жилье), платят пошлину.
В Швейцарии прогрессивная система налогообложения, процент зависит от уровня дохода. Более того, каждый кантон (административная единица) вправе устанавливать свой процент. Так, например, минимальная ставка зарегистрирована на территориях Аппенцелль-Аусерроден и Обвальден, максимальная – в Базель-Штадте. Средний показатель процентной ставки – 21,8%.
3. Мексика, 20,1 %
Грань между различными видами налогов в Мексике довольно тонкая. Их обязаны оплачивать все жители, которые получают какой-либо доход: регулярные переводы денег на карту, зарплату, доход от бизнеса.
Таким образом, имея квартиру в Мексике, человек обязан платить налог на недвижимость, но, если он начнет ее сдавать в аренду, он превратится в бизнесмена и будет платить налог за доход от предпринимательства.
Система там также прогрессивная, и для самых бедных слоев населения процент составляет порядка 3%, с учетом всех премий и выплат. Но в среднем этот показатель установился на отметке в 20%.
2. Новая Зеландия, 17,9 %
Налоговая система в Новой Зеландии очень гибкая, и процент зависит как от уровня дохода, так и от периода, за который взимаются выплаты. Поэтому утверждать, что все население поголовно платит 17,9% нельзя, это усредненная цифра.
В Новой Зеландии четыре уровня налоговых ставок, которые равны 10%, 17,5%, 30%, 33%. Очевидно, что две последние цифры относятся к малочисленному самому обеспеченном слою общества.
Существует отдельная ставка для тех, кто не получил налоговый номер (аналог российского ИНН), такие люди обязаны отчислять в казну государства до 45% от дохода.
1. Чили, 7 %
В Чили налогоплательщики делятся на две категории. К первой относятся те, кто получает доход от вкладов, акций и бизнеса. Они платят 25-27% от своей прибыли. Вторая категория – граждане, работающие по найму. Они платят налог в зависимости от уровня дохода.
Самые богатые слои населения могут отдавать в казну до 40% прибыли, но в среднем налоговые сборы составляют 4-8% от заработной платы. Они взимаются работодателем и включают пенсионные отчисления, страховые взносы, в том числе медицинские, а также специальные взносы, например, профсоюзный.
Самые низкие налоги в Европе
Интересно, где платят минимальные налоги в Европе? Надоел растущий уровень налогов в России, Беларуси и Украине? Узнайте, как оформить лучшее налоговое резидентство в ЕС и переехать в страну с самыми низкими налогами для бизнеса и жизни уже в этом году.
Вы когда-либо мечтали про переезд в Европу ради жизни, работы и отдыха? Многие русские, украинцы, казахи и белорусы добиваются именно этого. Это и лишь только начинающие свой карьерный путь молодые специалисты, так и состоятельные и состоявшиеся бизнесмены.
Последние добиваются помимо прочего и смены налогового резидентства, надеясь использовать переезд в Европу как инструмент для снижения фискального бремени. Подробнее «Лучшее налоговое резидентство – Выбираем оптимальный вариант«
Жизнь в Европе — мечта многих, но жить без налогов невозможно. С другой стороны, многие европейские страны предлагают своим гражданам и резидентам удивительно низкие ставки фискальных сборов. Так где же можно платить самые низкие налоги в Европе? Попробуем найти ответ на этот вопрос.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Старый свет рано сбрасывать со счетов
Укрепление стереотипа о чрезмерно высоки налоговых ставках в Европе привело к тому, что многие успешные предприниматели и инвесторы обратили свои взоры на другие регионы. Они занялись поискам стран с нулевыми или близкими к минимуму ставками ключевых налогов в Карибском бассейне, на Ближнем Востоке и в Тихом океане.
Но при этом многим жителям государств постсоветского пространства хочется жить и работать поближе к исторической родине, не находясь «на крючке» у налоговой службы родного государства и выплачивая налоги по минимуму. Большинству успешных людей из России, Украины и Беларуси не хочется периодически таскать за собой объемные чемоданы во время поездок по всему миру, оптимизируя налоги.
Хорошей новостью является то, что не нужно переезжать на Багамские острова или Дубай, чтобы воспользоваться низкими налогами, если есть возможность инвестировать часть капитала в экономику Европы. Ряд стран Старого света, например Германия, всегда будут недоступны тем, кто ищет отличные инструменты налогового планирования. Но варианты есть. Поэтому и был составлен список из более чем десяти стран Старого света, где можно платить минимальные налоги в Европе.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Андорра
Давление со стороны Европейского союза не так давно вынудило Андорру впервые в своей истории ввести налог на прибыль. Произошло это в 2015 году. Но государство, удобно расположенное с географической точки зрения между странами с высоким уровнем налогов – Испанией и Францией, по-прежнему остается «налоговым раем» и прибежищем для бизнеса, стремящегося снизить фискальное бремя.
Андорра, долгое время известная как зона беспошлинной торговли, является горной страной, предоставляющей разрешения на резидентство инвесторам в недвижимость и другие активы, а также владельцам бизнеса.
К счастью, Андорра позиционирует себя как более доступная альтернатива Монако, являясь страной не только с низким уровнем налогов, но и с относительно доступной программой по оформлению резидентства за инвестиции. Это помогает стране эффективно привлекать крупных инвесторов, располагающих значительным запасом финансовых средств.
Андорра идеально подходит тем, кто получает доход от прироста капитала или владеет богатством, переходящим из поколения в поколение. В стране нет налога на богатство, нет налога на дарение, нет налога на наследство. Из всех разновидностей налога на прирост капитала есть только сбор, оценивающийся по количеству продаж недвижимости в Андорре. В то же время в стране есть подоходный налог, который начинает рассчитываться с суммы доходов свыше 24 000 евро в год. Его максимальная ставка 10% вступает в силу при годовых доходах на уровне 40 000 евро и выше.
Если вы не являетесь неоценимым специалистом в существенной для экономики Андорры области хозяйственной деятельности или науки, есть два способа получить право на резидентство в этой стране: инвестировать или начать бизнес. В любом случае вам необходимо будет взять на себя обязательство проводить по 90 дней в году в Андорре, арендовать или владеть имуществом, а также оплатить медицинскую страховку.
Чтобы создать компанию и стать активным резидентом, необходимо представить местным властям свое резюме и бизнес-план, а также впоследствии действительно вести в стране бизнес. А это значит, что проживание в Андорре должно стать частью вашего общего корпоративного и налогового планирования. Решив стать пассивным резидентом, вы можете инвестировать 400 000 евро в недвижимость Андорры.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Болгария
Болгария предлагает города с восточно-европейским очарованием, множество пляжных курортов на Черном море и низкий уровень налогообложения. В стране применяется плоская 10-процентная ставка подоходного налога с физлиц. Благодаря этому страна входит в число юрисдикций с самой низкой ставкой данного фискального сбора в Европейском союзе. Ставка налога на выручку корпораций аналогична ставке НДФЛ и составляет фиксированные 10%. К тому же Болгария заключила налоговые соглашения со многими странами, что открывает широкие возможность для налогового планирования предпринимателям-международникам.
Налоговая система Болгарии проста: живите в страте и платите НДФЛ по ставке 10%. Прожив в Болгарии не менее 183 дней в году или убедив налоговую инспекцию в том, что Болгария – ваш «центр жизненных интересов», вы можете стать фискальным резидентом этой страны. Второй вариант дает большую гибкость, хотя гораздо проще просто проживать в стране, выполняя вышеозначенный ценз оседлости. Тем более что оформить ВНЖ в этой стране очень просто, располагая приличным собственным капиталом.
Восточная Европа — одно из самых недооцененных мест в мире. И ряд балканских стран предлагают интересные условия для жизни. Преимущество Болгарии в том, что это государство довольно сильно открыто для бизнеса, банковские счета легко открываются, а значительно развитая индустрия оффшорных компаний с низким уровнем налогов привлекает множество предпринимателей и серьезный капитал.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Чехия
Являясь самой популярной туристической достопримечательностью в Центральной Европе, Прага характеризуется низкой стоимостью проживания. Страна также может похвастать низким уровнем налогообложения. А резидентство там можно получить через местную программу по оформлению инвесторских виз.
Выбирая среди европейских юрисдикции с низкой налоговой нагрузкой оптимальный вариант , экспаты и бизнесмены-иммигранты нередко игнорируют Чехию. И это даже несмотря на то, что местные власти снизили до разумных уровней ставки подоходного налога с физических лиц и подоходного налога с корпораций, а также максимально упростили механизмы расчета и уплаты фискальных сборов.
Учитывая, что Прага является одним из самых востребованных городов в Европе, стоит задуматься о возможности проживания в Чехии и оформления там налогового резидентства. Чехия как страна резидентства с низким налогообложением лучше всего подходит для граждан Европейского Союза. Это объясняется тем, что предприниматели-европейцы могут не только использовать фиксированную ставку налога в 15% в Чехии, но и умело применять аккордные вычеты. Большинству владельцев бизнеса использование аккордного вычета позволяет уменьшить фиксированный налог на 40% или 60%, в результате чего эффективная ставка налога составит 6% или 9% для индивидуальных предпринимателей.
Если вы решите жить в Чехии, то потребуется реальное налоговое планирование, как в Португалии или других странах Европейского Союза. Вам необходимо арендовать или оформить в собственность настоящую недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что стоимость жизни в Праге удивительно низка – особенно если учесть, насколько популярен город среди туристов, экспатов и путешественников.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Грузия
Грузия, не располагается в центре Европы. Она находится на Кавказе – прямо на границе между Восточной Европой и Азией. Положительный факт: Грузия единственная европейская страна с преимущественно территориальной налоговой системой. Это означает, что при правильном структурировании получение дохода от иностранных источников не облагается фискальными сборами в большинстве случаев. При этом стать резидентом в Грузии стать очень просто. Подробнее Консалтинговая услуга для самостоятельного получения ВНЖ в Грузии – стоимостью 999 USD
Являясь лицом, легально проживающим в этой стране (то есть законным резидентом Грузии), можно легко создавать международные компании и платить нулевой налог на прибыль. Можно даже стать налоговым резидентом, при этом не проживая в Грузии, если удастся доказать наличие капитала или высокого уровня дохода, а также законность источников происхождения своего богатства.
Грузинская столица Тбилиси – не Париж, но Грузия одна из самых безопасных стран в мире. Стоимость жизни там крайне низка, а такие виды деятельности, как азартные игры, чрезвычайно дешевы по сравнению с крайне зарегулированным Евросоюзом. Страна также предлагает весьма доступное жилье – в том числе и в столичном Тбилиси, который обладает большим количеством туристических достопримечательностей и предлагает захватывающие пейзажи. Например, Историческая часть Тбилиси является памятником Всемирного наследия ЮНЕСКО.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Гибралтар
Гибралтар долгое время был популярным местом оформления налогового резидентства для британских граждан. Но теперь преимущества Гибралтара в качестве места резидентства с низким уровнем налогообложения доступны для всех. Расположившись на южной оконечности Испании, Гибралтар – это британская заморская территория, а не суверенная страна. Но при этом местные власти все же могут устанавливать свою собственную налоговую политику.
Есть два способа стать резидентом Гибралтара: создать компанию или продемонстрировать наличие большого капитала. Предпринимателям легче всего выполнить условия, учредив компанию. Но выбор в пользу подтверждения наличия серьезного капитала и доказательства его законности окупится в долгосрочной перспективе.
Схема HEPSS (High Executive Possessing Specialist Skills или Руководитель высокого ранга со специальными навыками) позволяет предпринимателям с гибралтарскими компаниями платить фиксированный налог на зарплату. Зарабатывая более 120 000 фунтов стерлингов в год, вы сможете рассчитывать на то, что облагаться налогом будут только 120 000 фунтов стерлингов. Это, по сути, означает наличие фиксированного налога в размере 29 940 фунтов стерлингов. При этом также следует помнить о необходимости учитывать любой корпоративный налог. Чтобы воспользоваться схемой HEPSS, необходимо владеть недвижимостью или арендовать дом в Гибралтаре.
Альтернативный вариант в виде программе The Category 2 Visa (Виза категории 2) весьма привлекателен, но требует подтверждения наличия капитала в размере 2 млн. фунтов стерлингов (примерно 2,5 млн. долл. США).
Помимо необходимости представить доказательства законности наличия вашего капитала, существует ряд дополнительных требований. Основное требование касается покупки или аренды жилья. Кроме того, вы не сможете выполнить практически никаких финансовых операций на территории Гибралтара. Нужно будет платить минимальный годовой налог в размере 22 000 фунтов стерлингов или максимальный годовой налог в размере 28 360 фунтов стерлингов, исходя из прогрессивно-регрессивных ставок подоходного налога в диапазоне от 10% до 29%, применяемых в Гибралтаре.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Мальта
Мальта – одна из четырех стран в этом списке, входящих в Шенгенскую зону, и одна из трех, входящих в состав Европейского союза. Мальтийские власти разработали ряд весьма привлекательных для страны-члена ЕС налоговых льгот. Эти льготы доступны резидентам из числа как для физических лиц, так и корпораций. При этом воспользоваться демократичной ставкой корпоративного налога на уровне всего лишь 5% могут и компании-нерезиденты. Мальтийское законодательство разрешает иностранным гражданам выплачивать ежегодный фиксированный сбор и освобождает от обложения налогом на Мальте получаемого ими иностранного дохода.
На Мальте уже давно существует несколько программ по оформлению резидентства. Но новая программа Malta Global Resident Programme может похвастать весьма привлекательными условиями для состоятельных лиц, желающих сократить фискальное бремя.
В отличие от Андорры и Монако, Мальта не требует физического присутствия на двух своих средиземноморских островах. Иностранец может оформить в этой стране резидентство по программе Global Residence Program, а затем вообще там не жить. Кроме того, при оформлении мальтийского резидентства по данной схеме иностранцы могут рассчитывать на минимальную бюрократию. При этом резидентам даже разрешается привозить с собой домашний персонал (аналогично программе MM2H в Малайзии).
Резиденты Мальты не облагаются налогом на доходы из иностранных источников, которые хранятся за пределами страны и не перемещаются в юрисдикцию. Более того, они не облагаются налогом на прирост капитала, формируемого за счет иностранных капиталовложений — даже если такие доходы направляются на банковский счет в Мальте. Другие доходы, в том числе пенсии, могут облагаться налогом однократно по плоской ставке в 15% — благодаря обширной сети налоговых договоров Мальты.
Стоимость сохранения резидентства Мальты является фиксированной и составляет 15 000 евро. Это «минимальный налог», выплачиваемый каждый год. При правильном фискальном планировании этим налоговые выплаты можно и ограничить. Также возможно получение свидетельства о статусе налогового резидента. К тому же в стране доступно оформление гражданства за инвестиции. Вложив около 1 млн. евро, можно получить мальтийский паспорт всего за 12 месяцев.
Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Монако
Еще в далеком 1869 году власти Монако полностью отказались от взимания налога на доходы физических лиц. Благодаря их усилиям эта юрисдикция в настоящее время является единственной в Европе, где резидентам не нужно платить НДФЛ. Но этим перечень преимуществ оформления резидентства Монако не ограничивается. Подробнее «Резидентство в Монако в рамках программы для самодостаточных граждан третьих стран«.
Монако не является членом Европейского союза, но при этом Княжество фактически выступает полноправным участником безграничной Шенгенской зоны, предлагая своим резидентам и гражданам высочайший уровень м
Юрисдикции с низкими налогами и безналоговые для бизнеса
Возможно ли легально снизить налоговую нагрузку на капитал, богатство, прибыли компаний и при этом не уходить в оффшор или тень? Наши эксперты помогут вам с выбором юрисдикции, чтобы зарегистрировать компанию за рубежом или открыть банковский счет в Европе, Америке, Азии, наладив связь с которыми, вы сможете значительно сэкономить.
Как использовать преимущества юрисдикций с лояльными налогами
Определение «налоговая гавань» ранее применялось исключительно к оффшорам, но сейчас можно отнести ко многим странам мира. Это юрисдикции, которые не являются классическими оффшорами, но они известны лояльным налогообложением, на их территории действуют различные преференции и льготы для иностранного бизнеса и состоятельных нерезидентов.
С оффшорами бизнес предпочитает дело не иметь, поскольку в отношении многих из них введены различные санкции и запреты. Например, надежные и устойчивые банки, дорожащие своей репутацией, никогда не откроют счета компаниям, чей бизнес или имущество расположены в оффшорах. Также и в отношении частных лиц — гражданство или проживание в стране, не отвечающей требованиям FATF и других международных институтов, закрывает многие двери в части инвестиций и развития бизнеса.
В Европе и не только есть ряд стран, которые ради привлечения инвесторов, снижают те или иные налоги. Например, есть территории, на которых с мирового дохода не удерживается налог, есть такие, где нет подоходного налога и/или не облагаются сделки дарения, сдачи объектов недвижимости в аренду, дивиденды, проценты с вкладов. Если проанализировать все эти возможности и грамотно разместить активы, то можно существенно снизить налоговую нагрузку на свои активы и сбережения. Это используют бизнесмены, принимая решение открыть компанию за рубежом или начать международный бизнес.
Классические примеры европейских стран, считающихся такими юрисдикциями с лояльным налогообложением для иностранцев — это Кипр и Мальта. На все доходы, получаемые за пределами этих стран, не начисляются налоги. При этом на ввезенный в страну капитал или доход, полученный на ее территории, налог довольно высок — 20-35%.
Топ-10 юрисдикций с лояльной налоговой нагрузкой
По всему миру таких стран достаточно, часть из них сосредоточено на европейском континенте, есть территории в Соединенных Штатах Америки и подконтрольных ей зонах, на островах, в странах Азии и Ближнего Востока. Остановимся на самых популярных.
Швейцария
Сумма иностранного капитала, заводимого в страну, составляет несколько триллионов долларов, и ежегодные темпы прироста составляют не менее 3 %. Капиталы заходят не только из соседних европейских стран, но и из более дальнего зарубежья. Швейцария — всемирно признаваемый крупнейший финансовый центр, и это неудивительно, ведь открыть швейцарский счет хотят все состоятельные люди и успешные бизнесмены.
Уникальная особенность страны в ее независимости и федеральном устройстве, когда каждый кантон ради привлечения инвесторов и капиталов устанавливает для бизнеса особые условия. Очень распространена практика налоговой сделки», когда в обмен на ВНЖ в Швейцарии иностранец соглашается уплачивать фиксированную сумму налогов. Этот паушальный налог уплачивается вне зависимости от полученных доходов, поэтому очень интересен состоятельным, успешным бизнесменам.
Гонконг
Зарегистрировать компанию в Гонконге — отличное решение, чтобы получить доступ на азиатский рынок и развивать технологические виды бизнеса. В этой юрисдикции оборачивается также достаточно капитала, лишь немного меньше, чем в Швейцарии, но зато темпы ежегодного прироста значительнее.
Если вести бизнес на территории Гонконга, то предпринимателей не платят налог с мирового дохода. Здесь нет НДС, не облагаются дивиденды, прирост капитала, проценты по вкладам. Подписано много соглашений об избежании двойного налогообложения.
Сингапур
Как и Гонконг — это успешная мидшорная юрисдикция для бизнеса и размещения капиталов. Открыть счет в Сингапуре — очень верное решение, чтобы выгодно и надежно разместить свои активы.
Здесь можно получить льготы по подоходному налогу, при этом изначально доход нерезидентов облагается по более низкой ставке. Прирост капитала, распределенные среди акционеров дивиденды, доходы из иностранных источников, не ввозимые в Сингапур — не облагаются налогами. Налог на прибыль корпораций — от 8,5%.
США
Система налогообложения в США очень сложна, но для состоятельных лиц и бизнесменов можно найти массу преимуществ. Есть штаты, в которых взимается подоходный налог по очень низкой ставке — 3%. В Америке есть много льгот и преференций для предпринимателей.
На некоторых территориях в США можно зарегистрировать компанию и получить налоговые каникулы на долгий срок. Особенно для бизнеса в сфере IT и для стартапов. Огромные льготы получают фермеры и представители среднего бизнеса.
ОАЭ
Регистрация компании в ОАЭ — отличное решение для крупного бизнеса. Здесь можно получить освобождения от уплаты некоторых видов налогов постоянно или на определенный срок, а также не подавать отчетность какое-то время.
Здесь нет подоходного и корпоративного налогов, не облагается прирост капитала и имущество.
Экспаты освобождаются от уплаты социальных отчислений. Если зарегистрировать компанию в ОАЭ в зоне свободной торговли, то вдобавок в налоговым льготам можно получить ВНЖ.
Великобритания
Особенность налогообложения в Великобритании — налоговые льготы дост
12 стран с самой высокой и самой низкой налоговой ставкой
Вроде бы у всех свое мнение о налогах. Являясь одной из крупнейших экономических и политических проблем любой страны, вопрос о том, насколько высоки налоги (и на какой сегмент общества они в основном выпадают), может вызвать жаркие споры среди политиков, ученых и простых граждан.
Однако за всей горячей риторикой и мнениями скрываются неопровержимые факты и цифры. Определенные налоговые ставки в определенных странах коррелируют с определенными результатами, независимо от того, признаются ли они в различных финансовых мнениях.
Сегодня Business Pundit честно рассматривает двенадцать стран - шесть с самыми высокими налоговыми ставками и шесть с самыми низкими, - и исследует другие аспекты этих экономик в поисках возможных корреляций. Естественно, существует несколько различных способов оценки налогового бремени, накладываемого страной: самая низкая ставка подоходного налога в стране, самая высокая ставка, подоходный налог с корпораций и т. Д.
В зависимости от того, кто облагается налогом (скажем, кто-то зарабатывает 10 000 долларов в год иликто-то зарабатывает 100000 долларов), структура подоходного налога в стране может выглядеть совсем иначе. Ради использования единой меры в нашей статье используется предельных подоходных налогов на средних работников в данной стране.
.стран с самыми низкими налоговыми поступлениями в мире
Джессика Диллинджер, 25 апреля 2017, Экономика
Измерение уровня налогообложения страны включает в себя расчет всех налоговых и связанных с налогами доходов правительства страны и их выражение в процентах от общего ВВП этой страны.Эффективно внедренное и правильно распределенное налогообложение позволяет стране иметь больше возможностей в ее усилиях по защите национальной безопасности, поддерживать высокое качество жизни среди населения и адекватно расширять свою инфраструктуру. Несмотря на важность таких факторов, есть некоторые страны, которые регистрируют настолько низкие сборы налогов, что они едва могут в достаточной степени финансировать осуществление государственного управления и удовлетворять потребности своих внутренних дел.Большинство стран, перечисленных ниже, относятся к развивающимся странам, в отличие от общей тенденции, согласно которой более развитые страны получают гораздо более высокие налоговые поступления. Это заставляет нас задать важный вопрос: почему существует такая разница в налоговых поступлениях между странами с более развитой экономикой и странами с менее развитой экономикой?
Низкий ВВП
Вероятно, наиболее удовлетворительный и рациональный ответ на вопрос заключается в том, что большинство развивающихся стран имеют относительно низкий валовой внутренний продукт (ВВП).Это отражает более низкий уровень общего производства и финансовых доходов в пределах границ страны и требует, чтобы средства, доступные для сбора налогов, также были более ограниченными. Поскольку граждане и предприятия таких стран не могут платить более высокие налоги, это часто отражается в неадекватной инфраструктуре, которая характерна для развивающихся стран. С другой стороны, более развитые страны имеют гораздо более высокий ВВП, поэтому их сборы доходов намного выше, а их способность развивать инфраструктуру намного выше.
Слабые администрации
Для эффективного сбора налогов или доходов должна быть сильная администрация, отвечающая за сбор налогов и управление ими. Однако во многих странах для этого просто нет сильных властей. Примеры таких случаев очевидны в странах с наименьшими налогами. Среди них особо выделяются Сирия, Нигерия и Южный Судан, которые находятся в состоянии конфликта и, следовательно, имеют нестабильные правительственные режимы.
Отсутствие прозрачности
При сборе налогов страна должна быть максимально прозрачной. Это означает, что должно быть ясно, откуда поступают налоговые деньги, чтобы их можно было учитывать. Это не относится к большинству стран с низким уровнем сбора налогов, таких как Южный Судан, где коррупция процветает и доходы не могут быть оправданы четкими представлениями о том, для чего они используются.По этой причине неучтенные деньги могут вообще не передаваться в международные органы, и такие налоги могут не регистрироваться в данных, подобных тем, которые используются в нашем списке. По этой причине некоторые из перечисленных стран могут фактически собрать больше денег, чем зарегистрировано, а из-за коррупции и отсутствия прозрачности их финансы стало труднее проверить.
Различные правительства, общие результаты
Неоднозначные финансовые отчеты также распространены в таких странах, как Куба и Бирма, где их лидеры часто находятся в постоянном споре с другими ведущими мировыми лидерами, поэтому они предпочитают предоставлять ограниченные данные о налоговых поступлениях страны международным органам.Кроме того, сбор налогов может быть не таким эффективным в некоторых странах, когда существует явное разделение между противоборствующими политическими сторонами, которое приводит к низкому собираемости налогов из-за неспособности продвигать политику сбора на основе взаимного согласия.
Устранение проблемы
Выше перечислены некоторые из наиболее важных причин того, почему в одних странах собираемость налогов ниже, чем в других.Хотя этот список не является исчерпывающим, он дает хороший обзор наиболее распространенных факторов, которые приводят к снижению собираемости налоговых поступлений во всем мире. Сказав это, мы не можем игнорировать тот факт, что эти факторы должны быть устранены для исправления неадекватных налоговых сборов наряду с изучением других вариантов.
стран с самыми низкими налоговыми поступлениями в мире
| Рейтинг | Страна | Налоговые поступления (в процентах от ВВП) |
|---|---|---|
| 1 | Сирия | 1.30% |
| 2 | Куба | 2,40% |
| 3 | Южный Судан | 3,10% |
| 4 | Нигерия | 4,10% |
| 5 | Бирма | 4,20 % |
| 6 | Восточный Тимор | 6,00% |
| 7 | Судан | 8,80% |
| 8 | Индия | 9,10% |
| 9 | Бангладеш | 11.00% |
| 10 | Корея, Северная | 11,40% |
| 11 | Гватемала | 11,50% |
| 12 | Шри-Ланка | 12,30% |
| 13 | Центральная Африка Республика | 12,30% |
| 14 | Уганда | 12,40% |
| 15 | Сент-Люсия | 13,20% |
| 16 | Коста-Рика | 14.20% |
| 17 | Пуэрто-Рико | 14,20% |
| 18 | Сьерра-Леоне | 14,30% |
| 19 | Туркменистан | 14,70% |
| 20 | Индонезия | 14,70% |
| 21 | Танзания | 14,80% |
| 22 | Иран | 14,90% |
| 23 | Пакистан | 15.00% |
| 24 | Доминиканская Республика | 15,00% |
| 25 | Филиппины | 15,10% |
- Главная
- Экономика
- Страны с самыми низкими налоговыми поступлениями в мире
10 городов США с самыми низкими налогами
- Последний
- Коронавирус
- Список наблюдения
- Рынки
- Инвестиции
- Barron's
- Личные финансы
- Эконом
- Выход на пенсию
- Видеоцентр
- Комментарий
- Больше Самый последний Коронавирус Список наблюдения Рынки Инвестирование Barron's Личные финансы Экономика Уход на пенсию Видео Центр Комментарий
- Настройки учетной записи
- Войти
- Зарегистрироваться
Реклама Реклама
- Главная
- Последние новости
- Список наблюдения
- Рынки
- U.S. Markets
- Канада
- Европа и Ближний Восток
- Азия
- Развивающиеся рынки
- Латинская Америка
- Рыночные данные
- Инвестирование
- Barron's
- Лучшие новые идеи
- Акции
- IPO
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- Параметры
- Облигации
- Товары
- Валюты
- Криптовалюты
- Фьючерсы
- Центр финансовых консультантов
- Каннабис
- Barron's
- Экономика и Политика
- Коронавирус
- Отчет Капитолия
- Трамп сегодня
- Выборы 2020
- Федеральная резервная система
- Экономический отчет
- Рекс Наттинг
- Brexit
- U.S. Экономический календарь
- Личные финансы
- Лучшие новые идеи в области здравоохранения
- The Moneyist
- Подарки, которые окупаются
- Расходы и сбережения
- Уход на пенсию
- Налоги
- Кредитные карты
- Карьера
- Путешествовать
- Недвижимость
Налогообложение - наш мир в данных
Бесли Т. и Перссон Т. Налогообложение и развитие. Справочник по экономике общества, том 5, страницы 1-474 (2013), т. 5
Страны в выборке: Аргентина, Австралия, Бразилия, Канада, Чили, Колумбия, Дания, Финляндия, Ирландия, Япония, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Швеция, Швейцария, Великобритания и Соединенные Штаты.
Страны в выборке: Аргентина, Австралия, Бразилия, Канада, Чили, Колумбия, Дания, Финляндия, Ирландия, Япония, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Швеция, Швейцария, Великобритания и Соединенные Штаты.
Источник: Бесли Т. и Перссон Т. Налогообложение и развитие. Справочник по экономике общества, том 5, страницы 1-474 (2013), т. 5
Флора, Питер и др. 1983. Государство, экономика и общество в Западной Европе, 1815-1975 гг. Франкфурт: Campus Verlag
Wallis, J. J. (2000). Американские государственные финансы в долгосрочной перспективе: с 1790 по 1990 год. Журнал экономических перспектив, 14 (1), 61-82.
Арройо Абад, Л. и П. Линдерт. «Финансовое перераспределение в Северной и Южной Америке с середины XIX века» в латиноамериканском неравенстве в долгосрочной перспективе, под редакцией Л.Бертола и Дж. Уильямсон, готовится к печати.
Причард В., Кобхэм А. и Гудолл А. (2014). Набор данных государственных доходов ИКТР Рабочий документ ИКТР 19. Институт исследований развития, Брайтон.
Причард В., Кобхэм А. и Гудолл А. (2014). Набор данных государственных доходов ИКТР Рабочий документ ИКТР 19. Институт исследований развития, Брайтон.
Джа, Рагбендра. (2008). Глава 55, Международный справочник по экономике развития, Том 1.Эдвард Элгар Паблишинг, Инкорпорейтед, 2008.
Джа, Рагбендра. (2008). Глава 55, Международный справочник по экономике развития, Том 1. Эдвард Элгар Паблишинг, Инкорпорейтед, 2008.
Тодаро, М. и Смит, С. (2014) Экономическое развитие, 12-е издание. Пирсон. ISBN: 1292002972
ОЭСР (2016) Тенденции потребительского налога, 2016 г., Издательство ОЭСР, Париж.
Бесли Т. и Перссон Т. Налогообложение и развитие.Справочник по экономике общества, том 5, страницы 1-474 (2013), т. 5
OECD / KIPF (2014), Распределительные эффекты налогов на потребление в странах ОЭСР, Издательство ОЭСР, Париж.
OECD / KIPF (2014), Распределительные эффекты потребительских налогов в странах ОЭСР, OECD Publishing, Париж.
Подробнее см. Бюджетное управление Конгресса (2016 г.). Распределение доходов домохозяйств и федеральных налогов, 2013 г.
Доход до налогообложения соответствует «рыночному доходу».Сюда входят трудовой доход, доход от бизнеса, прирост капитала (прибыль, полученная от продажи активов), доход от капитала, за исключением прироста капитала, доход, полученный при выходе на пенсию за прошлые услуги, и другие источники дохода.
Бюджетное управление Конгресса (2016). Распределение доходов домохозяйств и федеральные налоги, 2013 г. Доступно в Интернете на веб-сайте CBO
Пикетти, Т., и Саез, Э. (2007). Насколько прогрессивна федеральная налоговая система США? Историческая и международная перспектива.Журнал экономических перспектив, 21 (1), 3-24. Получено с http://www.jstor.org/stable/30033699
Piketty, T., & Saez, E. (2007). Насколько прогрессивна федеральная налоговая система США? Историческая и международная перспектива. Журнал экономических перспектив, 21 (1), 3-24. Получено с http://www.jstor.org/stable/30033699
Lindert, P.H. (2012). Бюджетирование по социальному контракту: рецепты экономики и истории. Обновление документов политики американского общественного договора.Новый американский фонд.
Линдерт П. Х. (2012). Бюджетирование по социальному контракту: рецепты экономики и истории. Обновление документов политики американского общественного договора. Новый американский фонд.
Бесли Т. и Перссон Т. Налогообложение и развитие. Справочник по экономике общества, том 5, страницы 1-474 (2013), т. 5
Причард, В. (2016). Переоценка налогов и исследований в области развития: новый набор данных, новые результаты и уроки для исследований.Мировое развитие, 80, 48-60.
Бенедек, Д., Кривелли, Э., Гупта, С., и Мутоора, П. (2014). Иностранная помощь и доходы: все еще эффект вытеснения ?. FinanzArchiv: Анализ государственных финансов, 70 (1), 67-96.
Причард, В. (2016). Переоценка налогов и исследований в области развития: новый набор данных, новые результаты и уроки для исследований. Мировое развитие, 80, 48-60.
Бенедек, Д., Кривелли, Э., Гупта, С., и Мутоора, П. (2014). Иностранная помощь и доходы: все еще эффект вытеснения ?.FinanzArchiv: Анализ государственных финансов, 70 (1), 67-96.
Клевен, Х. Дж., Ландаис, К., и Саез, Э. (2013). Налогообложение и международная миграция суперзвезд: данные европейского футбольного рынка. Американский экономический обзор, 103 (5), 1892-1924.
Постановление Босмана запретило ограничения для иностранных игроков из ЕС в национальных лигах и позволило игрокам из ЕС переходить в другой клуб по окончании контракта без уплаты трансферного сбора.
Саез, Э., Слемрод, Дж., И Гертц, С. Х. (2012). Эластичность налогооблагаемого дохода по предельным налоговым ставкам: критический обзор. Журнал экономической литературы, 50 (1), 3-50.
Клевен, Х. Дж., Ландаис, К., и Саез, Э. (2013). Налогообложение и международная миграция суперзвезд: данные европейского футбольного рынка. Американский экономический обзор, 103 (5), 1892-1924.
Причард, В., Кобэм, А., и Гудолл, А.(2014). Набор данных государственных доходов ИКТР Рабочий документ ИКТР 19. Институт исследований развития, Брайтон.
Причард, В. (2016). Переоценка налогов и исследований в области развития: новый набор данных, новые результаты и уроки для исследований. Мировое развитие, 80, 48-60.
Причард В., Кобхэм А. и Гудолл А. (2014). Набор данных государственных доходов ИКТР Рабочий документ ИКТР 19. Институт исследований развития, Брайтон.
Все визуализации, данные и код, создаваемые «Нашим миром в данных», находятся в полностью открытом доступе по лицензии Creative Commons BY.У вас есть разрешение использовать, распространять и воспроизводить их на любом носителе при условии указания источника и авторов.
Данные, предоставленные третьими сторонами и предоставленные «Нашим миром в данных», регулируются условиями лицензии исходных сторонних авторов. Мы всегда будем указывать исходный источник данных в нашей документации, поэтому вы всегда должны проверять лицензию на любые такие сторонние данные перед использованием и распространением.
Наши статьи и визуализации данных основаны на работе множества разных людей и организаций.При цитировании этой записи просьба также указать основные источники данных. Эту запись можно цитировать:
.стран, платящих самые высокие налоги
Бен Лоудермилк, 6 июня 2019 в World Facts
В Бельгии самый высокий налог на прибыль среди всех стран ОЭСР.Налогообложение - полезный инструмент для улучшения жизни в любой стране, учитывая, что его доходы эффективно используются для улучшения благосостояния ее граждан и достижения целей по развитию ее инфраструктуры.Однако не все страны имеют одинаковый уровень подоходного налога. Ниже приводится отчет о странах мира, в которых в среднем самые высокие ставки подоходного налога. Все данные получены от Организации экономического сотрудничества и развития.
10.Люксембург - 29,5%
Люксембург - небольшая страна в Западной Европе, не имеющая выхода к морю. В Люксембурге существует 19 различных налоговых категорий. Максимальная ставка налогообложения - 40%. Люксембург славится высоким качеством жизни.
9.Финляндия - 30%
Финляндия находится в Северной Европе. Налоговая администрация Финляндии занимается обработкой налогов в стране. Граждане Финляндии облагаются налогом в среднем 30% от своего дохода, при этом максимально возможная сумма составляет 31,75% для самого высокого уровня подоходного налога. Собираемые в Финляндии налоги распределяются между правительством, церковью, муниципалитетами и Kela, учреждением, которое заботится о социальных услугах, таких как пособия по безработице, детские пособия, медицинское страхование и финансовая помощь студентам.
8.Нидерланды - 30,5%
Нидерланды - «низменная страна» в Западной Европе. Налоги в Нидерландах могут принимать форму подоходного налога, НДС, корпоративного налога и подоходного налога. Хотя наивысший уровень дохода в Нидерландах раньше составлял 72%, в 2001 году он был снижен до 52%. Сегодня средний уровень подоходного налога составляет 30,5%.
7.Италия - 31,4%
Италия - страна на юге Европы, известная своими историческими центрами городов, вкусной едой и красивыми видами. Это также одна из самых посещаемых стран в мире. Налоговое агентство Италии отвечает за сбор налогов в Италии. Система подоходного налога в Италии является прогрессивной, а это означает, что сумма налога на прибыль зависит от того, сколько они зарабатывают. Наибольшая сумма, которую можно обложить налогом в Италии, составляет 43%.
6. Австрия - 32,8%
Австрия, немецкоязычная страна с населением более 8 миллионов человек, считается одной из стран Европы с самым высоким уровнем налогообложения.В зависимости от дохода уровень подоходного налога в Австрии может достигать 50%. Однозначно, что женатые люди в Австрии облагаются налогом отдельно.
5. Венгрия - 33.5%
Венгрия расположена в центральной Европе с населением около 10 миллионов человек. Подоходный налог взимается как местными, так и федеральными правительствами. Подоходный налог, взимаемый в Венгрии, составляет около 33% ее ВВП. Налоговые льготы доступны в Венгрии в зависимости от определенных факторов, таких как размер семьи.
4.Словения - 34,1%
Словения - государство в юго-восточной Европе. В 2006 году Словения приняла закон, упрощающий систему налогов, взимаемых в стране. Средняя налоговая ставка оценивается в 34,1%.
3.Дания - 35,8%
Дания - небольшая страна, расположенная в Северной Европе. Подоходный налог в Дании взимается как на государственном, так и на местном уровне. Датчане облагаются налогом в среднем 35,8% от своего дохода. Говорят, что высокие налоги способствуют развитию социальных служб Дании, которые считаются одними из самых сильных в мире - возможно, это причина того, что в Дании якобы самые счастливые люди!
2.Германия - 39,7%
Германия, население которой составляет 82 миллиона человек, является самой густонаселенной страной Европы. Налоги в Германии контролируются федеральным правительством, отдельными землями и, наконец, на местном уровне. В 2014 году налоговые поступления Германии составили почти 600 миллиардов евро. Этот доход распределяется между тремя уровнями правительства.
1.Бельгия - 39,8%
Бельгия - это дом Европейского Союза, известный своим высококачественным производством шоколада, вафель и уникальной многоязычной культурой. Он также отличается самой высокой ставкой налога на прибыль в мире, при средней ставке налога на прибыль 39,8%. Помимо налогов, взимаемых на федеральном уровне, налоги также взимаются на местном уровне, а также на уровне штата. Подоходный налог в Бельгии зависит от суммы полученного дохода и может варьироваться от 25% до 50%.
Налоги в странах ОЭСР
| Рейтинг | Страна | Средняя налоговая ставка (средняя зарплата) |
|---|---|---|
| 1 | Бельгия | 39.8 |
| 2 | Германия | 39,7 |
| 3 | Дания | 35,8 |
| 4 | Словения | 34,1 |
| 5 | Венгрия | 33,5 |
| 6 | Австрия | 32,8 |
| 7 | Италия | 31,4 |
| 8 | Нидерланды | 30,5 |
| 9 | Финляндия | 30 |
| 10 | Люксембург | 29 .5 |
| 11 | Франция | 28,7 |
| 12 | Исландия | 28,7 |
| 13 | Латвия | 28,4 |
| 14 | Турция | 28,2 |
| 15 | Португалия | 26,6 |
- Главная
- Мировые факты
- Страны, платящие самые высокие налоги
Где самые ужасные налоговые убежища в мире?
Отчет Оксфама Налоговые баталии: опасная гонка за низами в сфере корпоративного налога, показывает 15 юрисдикций как худшие налоговые убежища, используемые транснациональными корпорациями в мире для уклонения от уплаты налогов в странах, где они работают. Среди крупнейших компаний мира 90% присутствуют по крайней мере в одной налоговой гавани.
ПРОЧИТАЙТЕ НАШ ОТЧЕТ
Щелкните карту худших налоговых убежищ в мире, чтобы увидеть интерактивную версию
Исследователи Oxfam составили список «худших в мире», оценив степень, в которой эти страны используют вредную налоговую политику, чтобы помочь корпорациям сократить свои налоговые счета, включая использование низких или нулевых налоговых ставок компаний, несправедливых и непродуктивных налоговых льгот, а также демонстрируя отсутствие сотрудничество с процессами по борьбе с уклонением от уплаты налогов.
ПРОЧИТАЙТЕ, КАК ИССЛЕДОВАЛИ САМЫЕ НАИЛУЧШИЕ НАЛОГИ
Правительство Австралии должно сделать больше, чтобы ограничить использование налоговых убежищ.
Согласно анализу Oxfam Australia, уклонение от налогов австралийских транснациональных компаний через 15 худших корпоративных налоговых убежищ стоило Австралии от 4 до 4,8 миллиардов долларов в 2014 году, что составляет около 90% потерянных австралийских корпоративных налогов. Швейцария, Сингапур и Нидерланды входят в тройку крупнейших оффшорных финансовых центров, используемых уклоняющимися от налогов транснациональными корпорациями, работающими в Австралии.
ЧИТАЙТЕ, СКОЛЬКО НАЛОГОВЫЕ ПОТЕРИ В АВСТРАЛИИ
Правительство Австралии обязано объединить усилия, чтобы остановить эту гонку за снижение ставок корпоративного налога и потребовать, чтобы компании выплачивали свою справедливую долю - дома и за рубежом.
Подпишите петицию и потребуйте от правительства принять меры, чтобы остановить уклонение от уплаты налогов. Пришло время сделать налоги справедливыми.
.
